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国寿财险机动车险产品体系讲师介绍曾在中国人民保险公司福州市第一营业部、福州市保险公司承保中心,福建省公司营业部承保中心就职中国人寿财产保险公司
2008版机动车险产品体系介绍承保管理部2008年2月交强险简介国寿财险商业车险条款简介代收代缴车船税简介目录
第一部分交强险交强险的定义交强险的特点交强险的保险期间交强险的责任限额交强险解除合同的条件交强险费率浮动的方式交强险费率浮动因素及比率承保注意事项什么是机动车交通事故责任强制险？
机动车交通事故责任强制保险（以下简称“交强险”）是我国首个由国家法律规定实行的强制保险制度。《机动车交通事故责任强制保险条例》规定：交强险是由保险公司对被保险机动车发生道路交通事故造成受害人（不包括本车人员和被保险人）的人身伤亡、财产损失，在责任限额内予以赔偿的强制性责任保险。交强险的特点
1、赔偿原则为“无责赔付”。根据《道路交通安全法》的规定，对机动车发生交通事故造成人身伤亡、财产损失的，由保险公司在交强险责任限额范围内予以赔偿。而商业三责险中，保险公司是根据投保人或被保险人在交通事故中应负的责任来确定赔偿责任。2、交强险的赔偿范围几乎涵盖了所有道路交通责任风险。而商业三责险中，保险公司不同程度地规定有免赔额、免赔率或责任免除事项。3、具有强制性。根据《条例》规定，机动车的所有人或管理人都应当投保交强险，同时，保险公司不能拒绝承保、不得拖延承保和不得随意解除合同。4、实行全国统一的保险条款和基础费率交强险的保险期间强制险保险期间为一年，除下列三种情形之一，可以投保短期强制险：（1）境外临时入境的；（2）机动车临时上道路行驶的；（3）机动车距规定的报废期限不足1年的；交强险的责任限额交强险责任限额分为有责任和无责任两种责任限额：（一）有责任的赔偿限额死亡伤残赔偿限额110000元医疗费用赔偿限额10000元财产损失赔偿限额2000元（二）无责任的赔偿限额死亡伤残赔偿限额11000元医疗费用赔偿限额1000元财产损失赔偿限额100元交强险解除合同的条件（1）被保险机动车被依法注销登记的；（2）被保险机动车办理停驶的；（3）被保险机动车经公安机关证实丢失的；（4）投保人重复投保“强制保险”的。（5）被保险机动车被转卖、转让、赠送至车籍所在地以外的地方（车籍所在地按地市级行政区划划分）；（6）新车因质量问题被销售商收回或因相关技术参数不符合国家规定交管部门不予上户的。交强险费率浮动的方式费率浮动标准根据被保险机动车所发生的道路交通事故计算。摩托车和拖拉机暂不浮动。首次投保交强险的机动车费率不浮动在保险期限内，被保险机动车所有权转移，应当办理交强险合同变更手续，且交强险费率不浮动。机动车临时上道路行驶或境外机动车临时入境投保短期交强险的，交强险费率不浮动。其他投保短期交强险的情况下，根据交强险短期基准保险费并按照上述标准浮动。交强险费率浮动因素及比率承保注意事项-1
1、每辆机动车只需投保一份交强险。投保人需要获得更高的责任保障，可以选择购买不同责任限额的商业三责险。2、首次投保交强险均按基本费率，不浮动。3、发生无责任交通道路事故的,费率可享受优惠4、发生有责（一次）不涉及死亡的交通事故，费率不优惠也不上浮；5、发生有责（两次及两次以上）的交通事故，费率上浮10%；造成交通死亡事故的费率上浮30%。
第三者是指因被保险机动车发生意外事故遭受人身伤亡或者财产损失的人，但不包括被保险机动车本车上人员、投保人、被保险人和保险人。保险责任：
保险期间内，被保险人或其允许的合法驾驶人在使用被保险机动车过程中发生意外事故，致使第三者遭受人身伤亡或财产直接损毁，依法应当由被保险人承担的损害赔偿责任，保险人依照本保险合同的约定，对于超过机动车交通事故责任强制保险各分项赔偿限额以上的部分负责赔偿。
三、条款费率简介－第三者责任险第三者责任限额：
通常分为5万、10万、15万、20万、30万、50万、100万如果责任限额为100万元以上，则限额必须是50万元的整数倍。
保费计算：
1、按照被保险人类别、车辆用途、座位数/吨位数/功率、责任限额查找保费2、挂车保险费按同吨位货车保险费的30％计收。车种责任限额5万10万15万20万家庭自用车6座以下660954108811826-10座616869982105910座以上6168699821059三、条款费率简介－第三者责任险第三者责任险费率表（局部）三、条款费率简介—车辆损失险条款车辆损失险家庭自用汽车损失险摩托车、拖拉机损失险
非营业用汽车损失险营业用汽车损失险
特种车损失险21三、条款费率简介－车辆损失险条款车损险通用保险责任：保险期间内，被保险人或其允许的合法驾驶人或操作人员在使用被保险机动车过程中，因下列原因造成被保险机动车的损失，保险人依照本保险合同的约定负责赔偿：1、碰撞、倾覆、坠落；2、外界物体坠落、倒塌；3、暴风、龙卷风；4、雷击、雹灾、暴雨、洪水、海啸；6、地陷、冰陷、崖崩、雪崩、泥石流、滑坡；7、载运被保险机动车的渡船遭受自然灾害（只限于驾驶人或操作人员随船的情形）。8、发生保险事故时，被保险人为防止或者减少被保险机动车的损失所支付的必要的、合理的施救费用，由保险人承担，最高不超过保险金额的数额。22三、条款费率简介－车损险条款
不同类的车损险条款对应的责任特点家庭自用车：含火灾、爆炸责任；非营业车：除火灾、爆炸外，还含自燃责任；特种车：除火灾、爆炸外，还含自燃责任；摩托车、拖拉机：含火灾、爆炸责任营业用车：责任范围最窄，条款中不含火灾、爆炸、自燃责任。
车损险费率表（局部）三、条款费率简介－车损险条款家庭自用汽车与非营业用车杨动车损失保险1年以下1-2年基础保费费率基础保费费率家庭自用汽车6座以下5661．35%5391．28%6-10座6791．35%6461．28%企业非营业客车6座以下3551．28%3381．12%6-10座4261．12%4061．06%10-20座4261．20%4061．14%20座以上4441．20%4231．14%三、条款费率简介－盗抢险（四）盗抢险保险责任被保险机动车被盗窃、抢劫、抢夺，经出险当地县级以上公安刑侦部门立案证明，满60天未查明下落的全车损失；
被保险机动车全车被盗窃、抢劫、抢夺后，受到损坏或车上零部件、附属设备丢失需要修复的合理费用；被保险机动车在被抢劫、抢夺过程中，受到损坏需要修复的合理费用。
条款特点：附加险变成主险免赔率只有20%一档，而且，投保不计免赔险后20％部分可以赔偿费率：费率结构：无车龄分段；相同客户群基础保费全国统一，不同客户群基础保费有差异保费计算方式：基础保费+保额×费率取消盗抢险车型系数三、条款费率简介－盗抢险三、条款费率简介-盗抢险（四）盗抢险费率表车辆种类月折旧率家庭自用非营业营业特种车出租其他9座以下客车0.60%0.60%1.10%0.90%/10座以上客车0.90%0.90%1.10%0.90%/微型载货汽车/0.90%1.10%1.10%/带拖挂的载货汽车/0.90%1.10%1.10%/低速货车和三轮汽车/1.10%1.40%1.40%/矿山专用车////1.10%其他车辆/0.90%1.10%0.90%0.90%
三、条款费率简介－盗抢险
三、条款费率简介－车上人员责任险保险责任：
保险期间内，被保险人或其允许的合法驾驶人在使用被保险机动车过程中发生意外事故，致使车上人员遭受人身伤亡，依法应当由被保险人承担的损害赔偿责任，保险人依照本保险合同的约定负责赔偿。投保方式：1、可单保驾驶人2、单保全部乘客座位3、按核定载客数三种方式投保事故责任免赔率：5%、8%、10%、15%费率结构：驾驶人+乘客，乘客须全部投保，全辖适用不同费率车上人员责任险费率表
三、条款费率简介－车上人员责任险24个附加险目录1、玻璃单独破碎险条款、2、车身划痕损失险条款、3、不计免赔率特约条款、4、火灾、爆炸、自燃损失险条款、（适用营业用车）5、自燃损失险条款、（适用家庭自用车）6、车上货物责任险条款、7、可选免赔额特约条款、8、新增加设备损失保险条款、9、发动机特别损失险条款、10、机动车停驶损失险条款、24个附加险目录11、附加换件特约条款、（3年以下且9座以下家庭自用车或非营业车）12、附加交通事故精神损害赔偿责任保险条款、13、教练车特约条款、14、附加油污污染责保险条款、15、随车行李物品损失保险条款、16、新车特约条款A、17、新车特约条款B、24个附加险目录18、附加机动车出境保险条款、19、异地出险住宿费特约条款、20、法律费用特约条款、21、多次事故免赔率特约条款、22、节假日行驶区域扩展特约条款、23、特种车保险附加条款（1）起重、装卸、挖掘车辆扩展条款（2）特种车辆固定设备、仪器损坏扩展条款玻璃单独破碎险条款：承保前后风挡玻璃和左右车窗玻璃的损失，不包括天窗、灯具、倒车镜
费率：按被保险人客户群类别、座位数、国产/进口玻璃确定费率保费＝新车购置价×费率三、条款费率简介－附加险玻璃单独破碎险费率表三、条款费率简介－附加险三、条款费率简介－附加险车身划痕损失险条款取消车龄、使用性质等投保条件限制，适用于所有客户群保额为2千、5千、1万、2万四档免赔率为15%，投保不计免赔险后可以赔偿
承保实务中仅限于行驶证初登日期3年以内、新车购置价在20万元以上（含20万元）的车辆承保该险种费率：按保额确定固定保费。车身划痕损失险费率表三、条款费率简介－附加险不计免赔率特约险条款：适用于车损险、三者险、盗抢险、车上人员责任险、划痕险，但承保实务中将限定使用范围费率：固定费率适用险种费率第三者责任保险15%机动车损失保险15%车上人员责任险15%车身划痕损失险15%盗抢险20%三、条款费率简介－附加险三、条款费率简介-费率调整系数系数计算方式：全部连乘短期保费可以给优惠退保修改为按日费率退保盗抢险的车型系数被取消简化了车损险的车型系数
哪些机构可代收代缴车船税？
条例第十条：从事机动车交通事故责任强制保险业务的保险机构为机动车车船税的扣缴义务人，应当依法代收代缴车船税。条例第十一条机动车车船税的扣缴义务人依法代收代缴车船税时，纳税人不得拒绝。车船税的申报和缴纳时间：
解释：如新车，何时领取新车行驶证，领取当月就开始计算交纳车船税。如何代收车船税？条例第二十条扣缴义务人在代收车船税时，应当在机动车交通事故责任强制保险的保险单上注明已收税款的信息，作为纳税人完税的证明。除另有规定外，扣缴义务人不再给纳税人开具代扣代收税款凭证。纳税人如有需要，可以持注明已收税款信息的保险单，到主管地方税务机关开具完税凭证。
《福建省车船税税目税额表》税目计税标准每年税额税目注释一、载客汽车大型客车每辆540元包括电车中型客车480元小型客车360元微型客车240元二、载货汽车按自重每吨72元包括半挂牵引车和挂车三、三轮汽车和低速货车按自重每吨48元
四、摩托车每辆60元
五、专项作业车和轮式专用机械车按自重每吨36元
《福建省车船税税目税额表》续税目子税目计税单位每年税额备注船舶净吨位小于或者等于200吨按净吨位每吨3元拖船和非机动驳船分别按船舶税额的50％计算净吨位201吨至2000吨按净吨位每吨4元净吨位2001吨至10000吨按净吨位每吨5元净吨位10001吨及其以上按净吨位每吨6元代收车船税的项目说明（一）排气量：对于客车需要填写排气量，以计算纳税金额。其它车辆可以不填写。排气量应按照机动车登记证书、机动车出厂合格证明或进口凭证录入。
微型客车是以发动机气缸总排气量小于或者等于1升为判定依据的。排气量为1升以下（含）的，在系统中排气量字段录入任何小于等于1的数值，税额不变；排气量为1升以上的，在系统中排气量字段录入任何大于1的数值，税额不变。代收车船税的项目说明（二）整备质量
对于载货汽车、三轮汽车、低速货车、专项作业车和轮式专用机械车需要填写整备质量，以计算应纳税额。其它车辆可以不填写。整备质量应按照机动车登记证书或行驶证书所载相应项目的内容录入，还未登记的新机动车，按照机动车出厂合格证明或进口凭证录入。投保人无法提供车辆整备质量信息的，整备质量按照总质量与核定载质量的差额计算。代收车船税的项目说明（三）纳税人识别号。对于已经办理税务登记证的单位需要根据税务登记证填写纳税人识别号。单位纳税人识别号为15位码：由行政区域码＋组织机构代码。未办理税务登记的单位或个人不需要填写。（四）完税凭证号（减免税证明号）。对于已向税务机关完税的机动车或税务机关已批准减免税的机动车，要根据税务机关开具的完税凭证或减免税证明，录入上述凭证的号码。长度7－8位。（五）开具税务机关。指开具完税凭证号或减免税证明号的税务机关名称。代收车船税的项目说明（六）应缴税额的计算：1、代收代缴车辆车船税的应纳税额=年应纳税额
2、对于新车，应纳税额的计算公式为：应纳税额=计税单位×年单位税额×应纳税月份数/12其中，应纳税月份数为购买“交强险”日期的当月起至该年度终了的月份数。3、对于境外机动车临时入境、机动车临时上道路行驶、机动车距规定的报废期限不足一年而购买短期“交强险”的车辆，应纳税额的计算公式为：应纳税额=计税单位×年单位税额×应纳税月份数/12其中，应纳税月份数为“交强险”有效期的月份数。代收车船税的项目说明（七）免征车船税的车辆处理保险机构在向拖拉机、军队和武警专用车辆、警用车辆等条例规定的免税车辆销售“交强险”时，不代收代缴车船税，但应将上述车辆的信息录入“交强险”业务系统，并将登记证书或行驶证书复印件附在保险单后面，存档备查。（八）减免车船税车辆的处理1、福建省地税局规定城市、农村公共交通车船给予定期免税。2、对减税车辆根据减税证明处理。保险机构应将减免税证明号和出具该证明的税务机关名称录入"交强险"业务系统，然后将减免税证明的复印件附在保险单后面，存档备查。
拒绝缴税的处理
“纳税人拒绝保险机构代收代缴车船税的，保险机构应及时报告地方税务机关处理。”注意：1、拒绝缴税并不影响交强险的正常承保出单。2、保险机构对拒绝缴税有报告义务，没有追缴义务。3、录单时在约定中特别约定：“纳税人对缴纳车船税有异议，未缴纳车船税，保险人已据实报告税务机关”，并由被保险人签字确认。承保注意事项
1、录入车船税时，投保人需提供机动车辆行使证，已确保系统录入的完整性；2、录入信息时请仔细核对行驶证，确
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