教培机构入驻教育宝平台、搭建私域流量运营系统或购买百度知了好学
录播课程和知识付费机构入驻教育宝网课平台
公立私立幼儿园、中小学、职业学校入驻教育宝学校库
研学、周末活动、冬夏令营机构入驻研学活动子平台
各细分领域的资深老师、教练和从业者入驻教育宝大咖平台
手把手实账教学、听得懂，学得会
金鹏会计老师直接接听
答复内容： 根据财税〔2017〕37号第二条、财税〔2018〕32号第二条、财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号第二条规定 ，纳税人购进农产品，从依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的，以增值税专用发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额；纳税人购进农产品用于生产或者委托加工13%税率货物的，按照10%的扣除率计算进项税额。 因此，公司购进农产品，取得开具的税率为 1%的农产品专用发票，不得按9%或10%的扣除率计算抵扣进项税额 。小规模纳税人选择放弃享受减征增值税政策，开具3%征收率的增值税专用发票，取得了小规模纳税人开具的 3%征收率的增值税专用发票，即可按上述规定计算抵扣进项税额。 也就是说，目前，取得农产品1%专票，不能按照9%进行抵扣。当然，各地税务机关执行口径可能存在差别，具体可咨询当地税务机关。 案例分析： 小编公司是制造性企业，为一般纳税人，厂区植树节购进一批树木，取得农业合作社开具的一份片树木的免税发票10000元。 《添加老师微信》 领取免费学习资料 ⬇⬇⬇
注意：这份免税发票可以抵扣增值税。 账务处理 借：管理费用-绿植费 9100元 应交税费-应交增值税-进项税额 900元 贷：银行存款 10000元 0 2 数电发票上线， 农产品进项税额抵扣操作 变化较大！ 农产品抵扣变化较大：由于农产品抵扣政策比较特殊，取得发票 有收购发票、销售发票、3%征收率的专用发票、9%税率的专用发票等 且有可以按票面抵扣或者按照9%计算抵扣等，原有 综服平台除9%专用发票和海关缴款书可以直接勾选进入申报表 其他情况均手工采集录入附表二第6行。 税务数字账户电票平台上线后，通过电票平台开具的收购发票、销售发票及一般纳税人处取得的9%的专用发票可以直接抵扣勾选。在“抵扣勾选—发票”模块里查询即可选到。而对于一些特殊发票，无法直接从票面识别需要抵扣的税额， 故要先进行一些预处理，确认可抵扣的税额后在“抵扣勾选—发票”模块进行勾选 具体操作： 1.税务机关代开的农产品发票 如取得的为税务机关代开的农产品发票。在“抵扣勾选—发票”下方，点击“代开农产品发票录入”点击“添加行”，纳税人只需要输入 发票代码、发票号码即可。 系统自动带出发票相关信息后，纳税人根据实际情况，填写农产品部分金额、农产品部分税额。允许纳税人根据票面金额、9%扣除率，自主填报有效抵扣税额。提交成功后相关发票信息就进入 “抵扣勾选—发票”模块，可对该发票进行勾选操作。
注意： 根据国家税务总局公告2019年第31号、财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号 文规定，以上票据可以抵扣，还必须同时满足以下条件： (1)报销人员：与本单位签订了劳动合同的员工或本单位作为用工单位接受的劳务派遣员工；为非雇员人员报销的不允许抵扣。 (2)属于国内旅客运输服务，国际的（包括港澳台）不可以； (3)用于生产经营所需，用于集体福利或个人消费的，不允许抵扣。
注意： 根据国家税务总局公告2019年第31号、财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号 文规定，以上票据可以抵扣，还必须同时满足以下条件： (1)报销人员：与本单位签订了劳动合同的员工或本单位作为用工单位接受的劳务派遣员工；为非雇员人员报销的不允许抵扣。 (2)属于国内旅客运输服务，国际的（包括港澳台）不可以； (3)用于生产经营所需，用于集体福利或个人消费的，不允许抵扣。
专业解答各类课程问题、介绍师资和学校情况
请问我们公司应收帐款超过5年以上未收，法院判决胜诉，但是还是没有收回，这种能做坏账处理吗？不行。光有法院胜诉判决还不够——得等强制执行后，法院认定对方确实没财产可执行，出了终结执行的裁定，才能确认坏账损失。法院的终结（或中止）执行裁定书，是坏账损失能税前扣除的关键凭证。...
7月29日河南税务局发了《关于残疾、孤老人员和烈属所得及因自然灾害遭受重大损失减征个人所得税有关政策的公告》，里面明确了几件事：残疾、孤老、烈属的综合所得和经营所得，每年按8000元限额减征应纳税额，不够8000的据实减；因大风、冰雹、洪涝等自然灾害遭受重大损失的，由省...
增值税进项税额抵扣里，扣除率是不少人常犯迷糊的点，今天咱们分场景捋捋。《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条说了，纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产支付或者负担的增值税额，就是进项税额。其中购进农产品，除了拿增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书，用农产品...
一、会员单位或客户通过上海黄金交易所、上海期货交易所（以下称交易所）交易标准黄金，卖出方销售标准黄金时免征增值税。没发生实物交割出库的，交易所免增值税；发生的，按以下规定来：（一）会员单位买标准黄金用于投资性用途的，交易所增值税即征即退，同时免城市维护建设税、教育费附加...
出口企业做退税，合同备案是绕不开的环节。现在外贸越来越数字化，好多企业都开始用电子合同跟外商签单，但财务们总犯嘀咕——电子合同能当备案单证不？会不会不符合税务规矩？其实税务总局早给了准话——电子购销合同完全能当备案单证，别再抱着“纸质才合规”的老想法纠结了。2022年税...