亚威股份发行人最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告申报稿

亚威股份_发行人最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告(申报稿)

6-1-16-1-26-1-36-1-46-1-5构成关键审计事项9我们在审计报告中描述这些事项除非法律法规禁止公开披露i这些事

项或在极少数情形下宙如果合理预期在审计报告中沟通某事顼造成的负面后爨超过在公

众利益方面产生的益处我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

苏中同注册会计帅:

(项日合伙人)中国

屮四注册会汁帅:

中国 南京市 二O二二午三月二十九

6-1-6份合并资产负债表

2021qi12月 31日

91/

舍舍01表

编制公寻⒒单位:元附注五建暖水余额上午年末余额负愤和所有者权益附注五期末余额上午午末余额

流动资产:'·卜`拶流动负亻拓

货币资命 j略1恿|匹垄罪 s61560185885 1)132580.38770 知 款 五 22 622.577.弘 790 540.36275000

`灿

父乡;性金融 1:r产 Ti2 190.693.25139 交易性‘>触 负债

命 诸ut灸 j讧 衍生命触负债

`Ft1金

应收兴扑 ri3 352.845115601 3Clg.26229011 应付块拓 1i.23 31106683561 325.003.83321;

∫、;`刂攵 (1入9鹜 li 4 扭8.56010168 321158⒋ 843m 应付账款 r124 393.384.70625 325.15295404

应收款项泌:资【;)4攵款项

ji

rif、l款 ifi5 29458.39244 30611295~B8 个叫负债 37⒎ 858.m31o 256‘564.50432

`i25Jt∶亻色丿“攵1次 iFi 6 7`518.89415 7210.44532 丿讧“lWl(~l∶ 茄i阝洲 ∶脱2s 52847.75978 日4)260.38072`刂

应交税 ·存货 907s57399.彳 9 579987.24546 赀 23990.08496 3.4847051 22

`t7 `II27

个Iril资 产 丿t他应付款 】i28 70505.075】 0 104.248.77152

特有待{埠 资产 拎钅行1ir负 亻J1

年内到期】}J11:流 动资产 五8 15.571149474 14`029.76202 年ll到 湖的

:扛流动队f火 ∶li 29 2.128.22129

共他流动资产 fi θ 2.00071407 2)794.99445 其他流动负债 亻i30 196047.01860 19157.76972

流动资产合计 2】815i866126242 21398JOs1264.28 流动负偾合计 2)050.40559259 16491598()14.75

{|∶流动资产:非流动负债:

债权投资 K期料款

共他债权投资 灬?付 {丿 F氵多i”

t(帅加屯收.款 li10 5390122743 4474.02974 共 :优先股

长期股权投资 li11 282841.’ 4175 321135679439 永续做

Jt他仪溢 共投资 】489.(⒌ ~lO 37 1488.290.37 【tt赁 负债 li 3】 356076650-l∶

`i12其他 :” ∶流动伞触资产 li 13 288425‘ 76703 241.588.35219 l(9奶 J;付 ';人投资 也产 烛讠|负锁 i032 3311.29203 3.466)16719|忄 9”

lllit资 产 1L14 458.s22(10791 47888068.420 递延收益 五33 60.280480.94 67583)41504

在建 Ⅱ I115 17.53559356 3139.57027 递延所符税负债 Tr 2o 169.59994:I∶

-⒈产性生物资产 lt他 如流动负债

油气资产非流动负偾合计67322)140317104958223

无形资产 Ji 16 】79.05614804 193.48934362 负债合计 2r117727i73290

11720647;59698

使川权啦产 li17 5901.504.35 所有帝权益(或股东权说):灾收资本 (歧外 艾 股本 ) Ji 34 556.723.01200 55s)723.01200发 |”

曲举 IE18 54.097.50849 54.097.50849 人他权滴 li贝

K煳 待摊甲F川 fi.19 10063.33573 14.852.351.40 Jt中 :优先股

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递延所斜税资产 .1f20 31)982)θ

g6 72 31.57773824 永续你

其他非流动 lf(产 1i21 21795130751 6.23368767 资本公积 ∮;35 607.230745.75

58θ638.65614

201378.89 17835058 减 :丿△存股 ∶li36 3142766961 45087.7946】非流动资产合计 1338‘ 1351】

艾他综合收溢 fi∷ 37 13、09431468 14201993ψ”(i访 胬

叙众公积 J】 38 133.72429454 116‘ 13905566般风险准备

^ff.3g

丬、彡卜再己平ll氵 523016)23799 49286569343|tl

归属于母公司所有者权益合计1776`02)30⒌99117101136】60269

少数股东权益260137602.42318.45541519

所有者权益合计21038339:908412028】592101788

资产总0△4154号067641313.749239761486舞铱咿研甯耆农时总计4】154067641313174912391614860ˉ

Er ^法定代农人: ⒈计公il l“孓负女人 : 汆}|机 构负大人乳孰崔巍|功

6-1-7合并利润表

2021年度

会合02表

kV7'仍 翻阳 附注五 本期金额 l 上期金.业吸调蚊 '17;`~~~~1E尸I嶝 五 40 01999142】 632.061 11638642

挈业成 厂i坤 彐i40 1】489.9781702001 20144∶

`r~?(吧t3口田‘金及附加 21'dˉ夕 五 4犭 13206t425231 1 1)67

售费用 li.42 1~35889438701 113 6 ‘55001

F理 费用 五 43 9112荮 529530| 801.403 18.30

肝发费用五44122186192583|120185

l犭 务费用 Ii|45 3185E)90502 91 113.30

用18(0626405012010

:刂总收入21`421127597114(125

弋他收益 五 46 40)33C)01329

殳资收益 (损失以 -w号填列 ) 五 47 。522011263.96I 9`548民中:对联营企业和合营企业的投资收益-57.650‘938511-4`046

决摊余成本计量的金融0if产 终止确认收益 〈损失以∵号填列)敞 “口套期收藏 (损人以 -w号坡列〉刀

允价值变动收益(损失岁一号填列)五481130)6662312?589

目用减(ft损失 (损

·失以 -”号填列〉 五 49 9?1296788756| 1?1 i333 196产·减值损失(损失以-”号垠列)五50-13‘20009083|3110

导产处置收益攵损失以∵号填列)五51123;1703575934i利润 (亏损以“-"号填列 ) 108J98754750| 156996|∶外收入五5217171123

:营 业外支出 Ⅰi~53 1080.49146| 13 006

1润总额 (亏损总额以“-”号填列) 10810787G727| 143i989

于得税费用五5424741169刊42|181846

分 (净 “利润 亏损以 -”号填列 ) 83337JO75.85 15275

〈一)支经营持续性分类

经营净利润〈净亏损以Ψ号填列)8333710758512511421527(

L经营挣利润 (净 亏损 以Ψ号垠列 )

(~1二)于有权归属分类

:r号

~1属于母公司股东的净利润(冲于损以焕列)1291657120779|1356401524

4?6.320.13194|101498

他综合收益的税后净额五55·289044765119⒍

(一 ·12952I29475 256008蘖分类进损益的其他综合收益

〈1新汁曼设定受益计划变动额

(2)叉益法下不能转损益的其他综合收益

(3 t他权益工具投资公允价值变动“)出身信用公允价值变动好重分类进损益的其他综合收益

-12)952129475.81

1)权益法下可转损益的其他综合收益8211327761211

(3)融资产重分类计入其他综合收益的命额芪他债权投资信用减值准备

(5)金流星套期储备

(6)1?3)773622512945.7

(二 ·) 彐属于少数股东的其他综合收益的税后挣额 1595218176 19:sf

;合收益总额54432599.34|125;18

(一彐∫脱于母公司所有打的综合收益总额116170491304|13566.

〉归属于少数股东的综合收益总额

-62.2723137011047已股收益

( ) i每股收益 (元 /股 〉 ˉ?o2355 0.242702∞

( ) 释每股收焱~(.元甘股 ). 4I_._-ˉ 垫

法定代表人:主管会计工作负费人;会计机构负责骂蔽

6-1-8合并现金流量表

202日年度

督瓶会合03表

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编制单位;元

髁L萨到如 附注五 本期金额 上期金额

铀售商品、1918772737471‘260)668.25110

刂文到自党费返321030618.2827724841.895921平

收到其他奋活动有关的现金五56(1)3081214863841‘467‘75789

`经 经营活动现金流入小计 19BOi2031sO6.62 1326)977904.91

购买商品、扌妾受劳务支付的现金 1t358)204.74732 694687129109

支付给职工以及为职工支付的现金251020147742197287‘131.06支付的各项税费868452748554098196704

支付其他与经营活动有关的现金五56(2)1194日5.68821122208135.75

经苷活动现金流出小讠|彳815486187801106828152494

经营活动产生的现金流爨挣额1647717)318.82258696:37997

二、投资活动产生的现金流量:

收回投啖收到的现金 12911350iO0000 830.093)59091

取得投资收焱收到的现金 5i44967455

14.864.08439

处置国定资产、无形资产和 Ft他 长期资产收回的观命挣额 190)03645 60)21416处苗子公司及其他营业位收到的现金挣额

`沪收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 1298989!711.00 845:017I88946

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5219571573.91

48)428)94045

支付的金1.563.751350.00646.351)95000投资现取得子公司及其他奋业单位支付的现金挣额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小 1)616i708923.91 6947801890.45

活产生的金流爨净额319.7日投资动现921291

150236999.01

三、筹资活动产生的现金流亟;

50‘000‘00000

吸收投资收到的现金

:子 的 金 sOlO0000000其中 公司吸收少数股东投资收到 现

734.340.449246101000100000取得借款收到的现金

五56(3)42.141‘00000收到共他巧筹资活动有关的现金

动现金流入小计 734a4o1449.24 702141100000筹资活

32000000000

偿还债务支付的现金

651161g.74871

105100)64861401518‘16938

分配股利、利润或偿付利思支付的现金

巾:子公付给少数股东的股利、利润5】733565.31英司支

勺011823‘90438

支付其他与筹资滔动有关的现金五56(4)

973`50000

67.900100000

其中:子公司依法诫资支付给少数股东的现金

462)342;07376

罅资活动现金流出小计 757;693j89732

239j798926.24

筹资活动产生的现金流壁净额2?3)353144808

·2?1201136263

四、汇率变动对现金及现金等价物的影喃

4∶355.48575

五、金及金等价物净增加额182710‘

827:92646530942.59

现现

4386801005.89

加:期初现金及现金 :价物余额 110851210j948481‘

△ 902∶ 50Q112056 1JO85210i94848六 八

法定代表人△甘会汁工作负责人;会计机构负舜人呦陬

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6-1-11资产负债表

2021午12月31日

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341‘23678892305.849.51065

V钅 `l妒K芳

应 rrit收款项的负 lii收 :女

颀小l揪项 18.260‘ 50270 30.05828301 个 319.72⒈ 66841

221.702.1s779

I‘ 1负债应 旅 5.204.56868 6.936.63721 ”?? 渺tl∶ 甜硎 42.611.54169 36.242.68693Jt他 收 付 i

仃虫742.29043829503.494.98241应交税女21.798.12219

33416.63035

其他应付献 61.185自 8524 103257)60637个 lil资 产仆仃行1年负产持打竹11负锁

一年内到期的 杜流动资产 15.57149474 14.02976202 自?;内 到期的 l|流 动负∫贞

Jt他流动资产 1(66289 s3.68887 其他流动负债

157906.8714215(148|38186

854302131.319699.25流动负债合计1.832.7511835.3811582.118】54776流动资产合计2434178】

非流动资产动::非流负债

债权投lit tt期 f传 放

侦仪lk资 应小lf证 券Jki f也

长10应收款5.390‘22743447402974共l” :优先股KI“股权投资 470.009.27939 43307⒈54087 水‘l(你

其他权证 资 1489.64037 1.48829037ti J t投 秕货负债其他 流动佥泛“资产 288.425‘ 76703 24⒈ 588.352.19 长期应付款l|∶

3.311.292933.46616719

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60.280.4809467.583.41504

l`d△ 资产 409655.70274 441.368.53449 递延收氵1

伍建弼17.504171977533.79838递延所解枕负

1sg.59994

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|l∶ 产性生物资产 共他 非流动负锁

非流动负债合计63`81‘37381711049582.23

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合1896.513209.191`653168112999仗” 资 负锁 计l权

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无形资产127594.13190134.843.68250所有者权益

(或服东权益);

实收资本(或股本)55⒍72301200556‘

723101200开发史l“!;雨从他议溢工从

KJIJI待 摊费川 1547.306.05 3.294.57345 共中:优先嫩

j递 延所符税资产 16.041.59997 14.74s27035 水缕俄

1艹 6.233.68767 资本公积 607s3876218

597135.36218

人他流动资产2.79530751

非流动资产合计 11340户 53`682· 18 1:281J64276(101 减:ll存 股

3142⒎66961450·8779461

Jt他 综合收焱 200.50g55专项砧符

傲余公积133.72⒋29454

116.139.05566

-· 般l又t险 准各

未分FiG利润 611.26C)41961 534.884.694.04

所有者权益 (或股东权益〉舍计 1`878`11932727 1759J79432927

^瓦

:吾3774632536663412962459.26

资产总计 3774832536.46 3412θ 62.459.2s 面石而石 权宝l(成股东权益〉总计

人 上什会1-l lif}负 if 会讠I机 人法定代农 构负费;窃骝

'6-1-12利润表

2021年度

会企02表附注十五本期金额上期金额

营174日.8290566515日3971089.81

扭戈 1 78322: 醚 ^?。。s 严 113031438】233.32税金及附加 12`06958226 1Q63991639

销转费106946‘4718494533469.63

甘理赞川61)143.642.44303020

研发费用10·1.846594.2310049∈;738.16财务费用2860196688348478379

其中利息费用17‘023.5600112.01

利息收人20.0882825612)47313453

加:其他收益361896】910644978015266θ

(损 t-’|号投资收益 失以 填列 ) 27370103190 111633114459

其中:对联营企业和合营企业的投资3?777003901.59664

以计员的金融资产终止确认收益(损以Ψ号填列)“’挣敞 I」 套期收益 (损 以 一 号填列 )

(损!-^饴1.130166623-2)58954242公允价值变动收益失以垠列)

信用减值损失(损失以-】号填列)8?1678)489426?76340473

资产减值损失(损

失以^号旗列

-10.514)67878

)8?6732797(损“·-10.43732资产处置收益失以。号填列)123117035(亏“损以-”号撰列19985117661188333.32726)

加:营业外收入3278000

减:营业外支出1‘034.959351841319.11“三、利润总额 ( -”号旗列 ) 198I84899726日6814900815

减:所得税费用229961608.4623)088.502.21

、 “ 1四 净利润 (净亏损以 -”号填列 ) 175I852J38880

(——)持续经营净利润(净亏损以∵号填列1)1751852.388.80

(二)终止经常净利润〈净亏损以Ψ号垠列〉

五、后碑锣

(一)二分类进损益的其他综合收益

1 定受益计划变z、′u颓

2权益法下不能转损

3其他权益工具投旋公允变动

4企业自身信用风险公允价值焚 J

'√

(=二)

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2Jt他 债权 公允价值变动

3金融资产入其他综合收益的金额

4其他债权用减值准备

5现金流量套期储备

6外币财务报表折箪芳额

175)8521a88ao 145.060)505.94

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七、

〈一)基本每股收益

(二二) 色啻愈r 丿

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1)210CCOo|00e09 饧6-1-13现金流量表

份2021年度谤

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编制有单位:元

跚‘唧附注本期金额上期金额

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销售商品、1805.7004652011277588)56441l收 321。到a勺 税 29102530107 221728)39450收到 lt他 与经营活动有关的现翕 30194257928 36361;93000

经常活动现金流入小汁186566834555自;336678888.91

购买商品、接受劳务支付的现金127028673932798494185663

艾村给职工以及为职0l支付的现金 196)037198982 1611344iO3264

支付的各项税费81089.3927545】107‘82445

支付其他与经营活动有关的现金 8s430128.47 84.18754696

经营活动现金流出小计 163284425036 1089J13426068

经营活动产生的现金流鼙净额23282409519247544)628.23

二、投资活动产生的现金流蠹:

收回投资收到的现金12·9|1350‘000.00

368.193)590.91

取得投资收益收到的现金2740780193

11】72282192

处置田定资产、无形资产和其他长期资产收网的现金净额19003645

700000

处置子公司及其他营业单位收到的现金净颌收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1】3日8947183838

379.923)412.83

长产支付的现金55029.7924812.878117669购建国定资产、无形资产和其他期资

1569.751)35000254.35195000投资支付的现金

取得 币J· 公 |及 其他常业单位支付的现金净额支们其他与投资活动有关的现金

出小计 1624j781142.48 267230)126.s9投资活动现金流

的 金流盘净额 3?0583330410 112693J28614投资活动产生 现

三、筹资活动产生的现金流星

吸收投资收到n(J现 金

款收到的现金677.28910000

610iO0000000

取贫扌借

42.141)00000

收到其他与筹资活动有关的现金

动现金流入小计 677i28910000

652)141000.00

筹资活

650000)00000320000:00000

偿还债务支付的现金

配股利、利润或偿付利息支付的现金98.328.002.81

38539i28049

33923190438

支们其他与筹资活动有关的现金

97350000

筹资活动现金流出小讠749.301∶502.81

392463184.87

72012j402.81 259677)81513

筹资活动产生的现金流辇冲颁

、 及现金等 物的影响 3092i|s25.70

2?187)40057

四汇率变动对现金价

、148氵11403742

6171728328.93

五现金及现金等价物净增加额

327∶ 922)788so

加:期初现金及现金等价物余额945651117.43

口945.651117.43

六、期末现金及现金等价物余额△

797537jOgO01

法定代表人 : i卜 管会il工作负责人 : 会

讠i机构负责人 :

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江苏亚威机床股份有限公司黠饔

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2022报告

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2022|年8月

6-1-97确wci 江苏亚威机床股份有限公司 2022年半年度财务报告

一、财务报表财务附注中报表一兀

1、合并

编制

单位:元缸 ∷∶翕。痦如晖∷ jO|∷ii蠡 |aO27|年 |a 2022|年 】|月 1日||||||||ii遵 if|||||||||||||||||||||||||||||||麻 -丹巍:勤|资||脚 ||1|I||||||||||||1|1|∷ ∷∷臀唧岘塑呻埋墅:

货币资金1049399217.31961560858.85结算备付金

∷拆费旗蓊

∷奔i易瞧金融资席 61106517.81 190693251.39

|新生金融资产

|应收票据42782485971352845156.01|

应收账款篝∷躐∷黪∷蓬377~642.217813△8.560.10158

|应|收款项融资

预付|款项68945011.6329458392.44应收保费

|应收鑫辍贩默∷

癫∷收命倮奋同准各金|

其他应收款10868303.1575189894.15

∶蘖莹 ∷|||:||||i|i||||:硅锻粗蠹

|应收股利|买人返售金融资产

存费948600763.37907657399.19

|槲瀹资i产|毒有待售资产

△年内到期的非流动资产9155911.4815571494.74

具|他搋∷珊∷赞|辨9100716.402000714.07

I流动璺:产:套毒 2962643518.67 2815866262.42|

肖∷轩∷漉i确i赝i产 I0发放贷款和垫款债权投资

∷舆他辕权投资

:数期应收款1466938.505390227.43

长期股权投资236873160.7128284.1241.75

|其他权益投资1490090.371489640.37

=具∷

某鞲藁霪萋282298048.45288425767031迫:韭|蓊:荸

纛蓊∷蔽i礴∷珊∷胖

画|黯|舞席444770794.34458622107.91

在建工程49480429.4217535593.56

6-1-98江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

辖方赚 0I鳓觯 0

5320093.765901504.35

16938981468179056148.04

开发文出

商誉54097508.4954097508.49

∷傣期|传摊舞用|75893725210063335.73

逮翅蛐产|32172957.6831982996.72

其他非流动资产13101730.512795307.51

丰流动资产舍许1298050939.43133820137889

资产总许4260694458.104154067641.31

∶蠡动奂囊≡

∷缝塑:借鑫73640190847622577547.90庵中央银行借款

拆人资金|

|交易性金融贫磕∷∷∷

l:=:=||||△

|行生金融负债∶

42().029.477.19311.066.83561

∷∶∷∷∷|应付账款|451773201.65393384706.25

糠收款顼∷

舍阔镇簇324113126.12377858343.10

卖出国购金|融资产款噘收存款删察旗代理买卖证券款

|代轻察销证券蕻

|遨摧:戆:变:饔|酸∷40216368.6552847759.78

应交税费|18138689.0823990084.96

其他应付款78145804.7670505075.10

其中:应付利息

应付睽帮 3928202.68 3758269.03i

应付手续费及佣∷|金

∷齑柑势倮账款|

∷持|有待售负债

△年崴簸豳非流动负债1314871.30212822129|芮

其他拣垂妻键13158897736196047018.60|||||||||||

∷动∷镳∷龠活2201722424.582050405592.59|流0猁

:菲藐动:奥:绩上

傈睑合同准各金|长期借款应付债券

|其黛;∷ ∷:∷ ∷优熊i漪永续偾

租赁负债3687379.64356076650

6-1-99江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

∶ ·勰龃鼬|款|器 ;l

∷∷∷农.鞘∷库付职∷甚

=静

∶鱼攮∷362788877331129293

589189516760280480.94

攮∷鼹

递延所得税负镟280803.33169599.94其他非流动负债

非流动负债合计665150234167322140.31

负债合计2)268237447.992117727732.90

|所有:毒梗益i

股本55672301200556723012.00

? ~ˉ △△.~-∶i0lˉ △?:.- ∶tJ

永∷续辏∷

|资本公积60988159575607230745.75

减|∷∷库存股31427669.6131427669.61

1?6574271761?3094314.68

专项储备

133724294.54133724294.54

∶△般来|睑:准:备|

513.511~4271952304623799

1.765.838.388111.776~202~3()599

226618622.00260137602.42

所有者权益合计1992457010.112036339908.41

负债和所有者权益总计 i? 4260694458.10 4154067641.31

I●F∶

法定代表人:主管会计工作负责人:施会计机构负责人:苏政扌

￡塑睡]司资产负债表单位兀一

^0∷

垂i骧雪蓼i|鄹i篝ii蒜i军 i||I|I|I|∶ ∶|∶ |∶ ∶鏊里 90220年 6||丹∷∷|i霉 ∶乏食妻乏||||年 ||||1|月△|∷春∷:∶

-繁渤蠹产 0I||:∷呷

∷絮市盗葑j 974428807.05 85321807551

61106517.81190693251.39

应收票据408574124.9132577938147

应收账款356680786.58283159478.63应收款项融资

获稀 埙∷ 25844560.14 1826C)502.70|熬

其他应收熬38040684065204568.68

嘉帝∷甘∷∷蚊收藜毳应收股利

存|策 724984218.85 742290438.29i

蓊I向|资严|∷

舞有待售资产|

△年内劲期妁非流动资产9155911.4815571494.74

6-1-100江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

营报翻 i丽确 ∷∶邋∷ 785195105 1662.89

∶号|暂毂I瞥产脊 ;∷ ∷i逮 饔 2606667561.93 2434178854.30

蒂巍:垫:羹:篷嚣:髟:

叩嘿墅篷|嫩∷擞∷鞲

长期露收款1466938.50539022743

长期擞权攮羹468046943.58470009279.39:

|其他权益工具投资1490090.371489640.37

其他非流动金融资产282298048.45288425767.03投资性房地产

|酒:鑫:爨:产409)655702.74|394430647.13

在建工程49404881.7817504719.77

鉴产性生僭:獒:产|

搬|气|资产|

囊:鏖:鼓蒌荠iiii

|在:夥资产|120442613.2512759413190

∶猪謦 ||l∷||i|i埽 |∷l|∷ ||∷ il||||||||||||||||||||||||||||||||∷ ||∷ ||∷ ill△|∷ i薄 |{|∷甘|∷ |i1|ii||||||||||||||||||||li0I:∷ ∷ |∷ |||∷ |||∷ |11存 i

长期待摊费用673672.35154730605

灌垂|彝辑魏|资雳15913055.591604159997

|也薛藜蘖拜∷13027330.512795307.51|幕|流

∷非撼动资产合计1347194221.511340453682.16

|资产卷苷3953861783443∶774632536.46

流动负赓:

皴期借款671027327|.9356730184790:交易性金融负债

衍生|金融∷奂僮

应付票据420029477.19320989809.61

∷鏖葑|瞰羲401745207.23341236788.92

诹|收|默睡

合塑奥镄∷260296267.95319721668.41

∷癫i栅镞拄:鑫|酸∷ 3373483437 42611541.69

应|交税费16167996.9021798122.19

其:镪庳付款72736698.8761185185.24

英中.应|付利最

应付薮褰:

持有待鏖彝泰||

△年内到期的非流动负馈

其他流动负债∷11693265160157906871.42

流动负债合计1992670462.041832751835.38

非流动负债;长期借款

|应付镄券

6-1-101江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

圭遘覆爨∷虹:∷∶镱骁攮

∶鼙△iiii|i|iiiiiiii|i|i|亍蒸i藜i建 :

i|||||||推篡敛氮建o∶∷黪

长期应付职工薪:酬

预计负债3627888773311.292.93

递延收益58918951.6760280480.94

∷遽|霪新得税负援28080333169599.94

蓁鹅非流融|鲰||簿

|丰漉动|负债∷合计628276437763′76137381

负债合计2055498105.811896513209.19

新有者叔盎:

股本556723012.00556723012.00其他权益工具

其中:∷优先股藜续债

∶资:蓉|公积|610289612.18607638762.18

减△库存股31427669.6131427669.61

-214.792.05200~5()855

|专项|储:各△

∷盈余公积13372429454133724294.54

未分配利润629269220.57611260419.61

|所有者权益合计1898363677.631878119327.27

负债和所有馨权益|总计|3953861783.443774632536.46法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人苏政“影匾滋室

3210oooo00609

3、并利润表

单位:元

I%10F10∶

∶二目200方年姜:篓耋∷|2021年半年度||||||||||||||||||||||||||||顿

∷∶巍媾∷蛇∷∶象硌Fλ 1049033486.87 1028803567.21∷ |篷

II|i撰蜗 督每醣|数 104903348687 1028803567.21

∷钳息秽λ

玉篷酿猱|i夤∷

i0≤谓狒I蚌珲孥续费灰确金收人

∷959723697.86920579428.73|||||||营业总成本

=∷

其申业成本79631330171764051551.61||||||薰

∷翅:墓言萋出手续费及佣金支出

∶避镶鑫

∷赂付支出净额|

提取辑麟馁∷曜鉴盒箨|毳|俟单红莉支出分保费用

6-1-102江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

霾:∶魏∷蘖礴黢邈5826706166949266.18∷

||鳟:辈:昏∷锋邂瑙64110206.7757044792.92

型些∶∷∶耋:羹蠹遭48016893.7038824286.43|:∶|∷:

墓祟宿毛翦霉爨∷攉 5153677414 54400904.69:菩 ||i∶

i|V里 赌务费|睡 6?08018462 6?91373.10

=∶ˉ

其中三||||||||||稠怎费簿 10558∶ 184j23 8176818.67

利息收人|10751106.871083200466

加:|其他收益13764235.5620144603.80

投资收益|(损失以△△|号填列)1?3929190.402?6722208.43

其难≡∷∷|i对联蓬:鑫业|藜 |∶畲餮:纛|业莲授鏊|蝮 :∶

∷益以摊余成本计量的金融资产终止

∷礴诀收益|汇兑收益|(损朱以△●”号填射)

净l敌回霉那啤薄 (萃朱以|△|景攥郅〉

|公墓:篷|稳∷裘勤:蠖益∷-损失以|△|号镇剩74135592794871.49||)|

∷5?33()890.335?383031.24

|i|i|i|撑 i辅∷辅|撑鞲i苯i(i授哭|∷圳∷吁0号攥:龚蜉

∷|i绦 |产|减 |崔堇|支岌∷鹨 某拳美全 韦毒弗氵 2?4212167.88 -40.67684|||||中 |||韦≡三|二:盗:挂:逊:鲁|幢:蛊艹《∶撼廉 ‘ 镇咖 l13.317.77i1决 i|i|斋 IΣ≡|二蔓:垂魏灞|(羲爵旁△|||斋攮刭)60343131.8897131015.03

`加∷|营业外收人274472.0030780.00

减:营业外支出256160.7295234091

∷酹i|案璧婶 飘 60361443.16 96209454.12i兽 i||||||||(两 露苒霰丛||||茫羹萎篷:塑:享

22491256.28

|媾∷17835755.55|||||||||||所得数鏖明||五|△(净“||||净∷利润亏损以△|号填列)42525687.617.71197.84

(ˉ)按经营持续性分类

∶播蔹经查挣剃蛔∷∷|(||海客损以f△||屠摸珈 42525687.61 73718197.841|∷

^∶

终止经营狰利润·(挣亏损以|△|号填列|)|

|(二)|按所有|权归属分类

∷⒈痴属音||每姗∷潮骈觜攮塾挎|魂:藕72356613.5597263733.78

|2|i'少 数股东损益 2?983092594 2?3545535.94

六、其他综合收益的税后挣辗7?168011.5656725615

∷归羸每公司鞲觜者的其她综奋收益的税嶷净额|3?479957.08241986.74

(△y不能重分类进损益的其他综合收益∷

1.重新计量设定受益话划变动额

以救益法卞本能转摄益懒萁饱综合收益∷

真他|权3∶益上真投|资公允|价值|变|动

4.企业自身信胳风险公允价值变动|

dl奥盥∷

(二)|将重分类进损益的其他综合收益3?479957.08241986.74

|r∶权益法下可转损益的其他综合收益∷ 224283.89 281671.20

·|以其他债权投资公允价值变动

∷∶∶II· I|i·1|i1...i· i.i· |iliiliiiiili::ii|iill:i|lliilii∶iliiili1.i∶ iili|ii:ii|iiiiiliiiiilili|illi|i|I|F|ilii∶ i∶ iii|I|ii:ii|i1|∶ 亏干∷|ililliliriii1||iliiliiililliiiii∶ ii|ii|ii1|i|i∶ :ii∶:iiilii∶ :∶ iii|iiii.I|i|iiliiiii|I|I|li

⒋萸破棱粳投资信熹减值准备

|金

^Tˉ |si现 流量套期储备|^∷

∷ 外秦财务报表折算|差额 3?704240.97 3?9684.46o∶

|7∶其他|

岿蠢手少数般春的其他综食收益的税后簿额3?688054.48325.26941

七、综合收益总额35357)676.0574285453.99

归属于母公司所有者的|综合收益总额68876656.4797505720.52

6-1-103江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

家篷辙益总额3?3.980.422?3.220266.53

|澉3撼:-每股∷收益|

鲜∷|(△〉∶鏊体·股收益0.13220.1790

》∷0.13080.1779

企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为:元上期被合并方实现的净利润为:元。

法定代表人:主管会计下作负责人:会。计机构负责人:苏政嘭潋利润表

单位:元

△||||||||||||||=∶ ||i丫:I|I||||i|臻 ∷|i0I|=≡≡ ^022|帛

豸=∷:∷ ∷∷∷∷|1F、△ ˉ =|∶△==奸i|日i ∷ 2021年半年度||||||||露 帝辂度|||i|||||||||||||||||△

=i访

甑∷薰∷嘁嘁人∷998460747.88941502913.20|||||蓄

∴∶∷∷762895573.44702771879.63||||||||薮:∶|∶|∶|∶|耋:鑫齄≡

|掬曦攥:翮∷厢5430513.01635198124

鑫缸军I锣鹦售费翔∷ 51211802.75 46909233.44

謦垂羹:蒋:29805285.8825759636.12

·13、 (J53.74901 43.288^73纟| 82

|财务费肛∷-3698:201.921?4.54400

∷|其I中≡∶|∷趔勇∷费:黑 9284763.30 8164368.67:

∷|科息蚊人10401372.859989449.79

|加∷|其他收益12290170.6617636569.23|:∷

投资收益|(损失以|△I号攥刭) 1.626.770.17 7006172.87

翼:砦∷}|上数麟|鬻|轴∷栅嗣i萑葺:壅:巽∷墀辍I酆 li嘛i霉|

|黛|窳蠢i震i乖蟓黛|亭:0曼i霄i事i篚:舅i锋|愆

蓝蔽白|套翔呶盗∷|t嵌夫峥 僚觑:^∶公允价值芟劫皎益|(掼失蚀|△”每镇孰)741355.9279487149∷∶措|嶷搋健巍∷抵 i 5?221610.21 4?138027.13ilii|(i|镢哭|以 |。肾耋鏊觐∷》∷萎声 -29.95041:藏|氆∷掼失:|上瘊|蘖|露纟||i斋镇|歹蛀 1?)383620.76:!墅壁垫鬓媒鞲| 113.317.77|||∷ ||∷Ki∷||擞米:垫FF雩羹爨鞘|||》

∷ 曾亚|和【润∷(专损以||F号攀熟 117815091.49 137818945.77)

=△

|加:|营业外收入|274472.0030780.00

∷减|||||||||营业外支出170589.7495061992

|≡ ∷趔塑整鲫 辑替锤垫三 117918973.75 136899105.85|||||||(审 ||lii泽 |攥|塑:〉

∷喊≡i丽德貔 19723251.95|费|麂≡≡ 18018748~44

`∷

四∷利润∷∷|(|净亏损以|△|号填列)99900225.31117175853.90|||||||挣

(△)|持续经营净利确|(挣专损以|△|号填列117175853.90)|99)900225.31利 损 ”C=)|终止经营搀 润|(挣亏 以|△ 号填料)

主1∷∷|其:他综合收益的税后挣额

C△ )不能重分类进损益的其他综合收益

1∶建新计蠢澄搜盎计划变动额

9∶叔盎法卞不能转损益的其他综合收益

3其他权益下具投资公允价|值变动

|si其他

6-1-104江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

虹∷|i|||||||i||||||||||||||∈ 旁|罐钸鹦豳陆蹇楚出良蠡幽每寞在出亲奋貌盎△|

;礴脾髀:△∶∷极遵路||事可转损益的其樾媒舍收益

l|饕攥簸∷||||||0ii其豳痫|数投盗公|允价值变动

町∷∷∷|I|||||;∶ 莶献馄湃蔓分类计人其他综合收益的金薮

|4谋藕縻溆攘套待踊臧∷值:准:篝

∷∷∷∷∷|撼锄醛∷渡蠹∷誉簸糠蕃∷

鞴梯=△|】叫黔o∶鑫酴|客|振襄薮蠹∷羞癜

7:其他

∷萎姜∷∷练套夔蓊蕙额99900.225.31117175853.90:∶

七、∷每股收益∷∷∷|∷∷∷

(一)基本每股收益

|重≡i)||||||稀释每股收益

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:~苏政冫

磋'数篷卜单位兀一

’?n一2 .202置一一

681.703.454.85881.782.13177

客户

iilli||韩甘I)00;:1|∶ -:;:::;;::|羹:囔:彝 ::::目 :|:::::∶鎏:幽|魏銎

|收|纲毳锞业务魏金净额

保产辑金及舞资|款净增加摒

收取利息、|手续费及佣金的现金

田购|业务瓷含狰增加|而从代理实卖证券收到的现金净额

|收|囊蚺税费返潘∷210190696210653921.32

收到其他与经营活动有关的现金14438275.1922144653.91

717160799.66914580707.00

购买i商品 翼∷芦鉴寞席辆 螽 506089853.50 669189200.22||||I攮客户贷款及蛰款净增加额

存厥中央银行和脚业熬琢逄:增加额|寞付原保险食用赔付款顼睁现黛支付保单红利的现金

153860100.72129354637.94

41586509.3453742472.96

53906335.4461868458.59

经营活动现金流出小计|755442799.00914.154.76971

3?8281999.3442529

投资活动产生的现|金流:量|||∷

收田||投|资|收|刹|的现金|891.455808.08150000000.00

取|投得资收益|收到0规金|3173805.38921543.56

璧 ∷猡篚 ∷曜 181916.18|鲞|髯0霎:翠:喜 |髯0擎0帘 |萋|荤霁iT|i唧

6-1-105江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

i蝌:瑶鹏蜜子|镬遢及|爨他营业单位收到的晚金挣癞

∷黠摸巍扌∷|其他癞般瀚i|活动有|关的现金|

|段盔潘劫:瞩鋈:濑叭小计 894629613.46 151103j459.74

锻晖∷郛∷释 :氅 ∷罕∷嚯|篓∷叩 43997243.23|鎏 33516017.74|囊 |T|i那|季 :萝

)严嗖钾翳支付的魏金75500045000297000150.00

羲摔贷款净增蚀巍∷

∷取稳子公哥及萁椒营业单砬支付盘娘畲挣额

|支付其|他与投资活动有关的现牵∷

∷搜饔垂:鏊:蘧:蓥∷::∶蘧懿荃美798997693233305169167.74:∶

投资活动产生救现金流|量|净额95631920.231?79412708.00

三、筹资活动产生的现金流量 绍i|tl∶llii∶ ≡ii|∶ :Ⅲ lllll|llifit哽 !lllllⅡ !Ⅰ∶巨:互:I|IIF:≡ :星:霍≡:霎≡∶亏:孚T: 丛:坐坐上上上上工工上上二≡≡≡三工≡≡≡≡≡∶ 上 饨赢氤丽纛腼画璺窭

=二

敢收捡资|收:到|葩魏金|

∷英审 r|∷∶∷于公司吸收少数蔽泰投资收|觐:葩:魏金| ··

I|擎 |ir. ? ·r 325465980.54∷i●取得借款收封的现金 干i而 |∷ ∶ iii蒂添潇 |∷ 30270400000

收到其他与筹资活动有关的现金7196978.7226743309.37

|筹资活动踱金淹人小计332662959.26329447309.37

联还镇务支付睡现金 214978500.00 29000C)000.00

分配殷科△利婀或偿督刑愿支付的现金92271332.1595615533.45

|其申≡≡霎裘:蓦荬|任鋈珍:鑫驳蓦:酌∷胶利iti利拥∷

∷|支付其他与筹资活动有关的现金1.510.00000

一 F筹资i活动规銎I掇∷垫彐 ∷∷ 3o8r·75983215 38 615 533.45二

=0:0ii|liiil

`甘90312711-56、168.22408

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响710783541?827.04346

五金及现金等价物诤增加额88356831.542?36982038.25

`|现

加|i||i|||期初现金及现金等价物余额 902500120.5o 1.085210.948.48

六|||||||翔宋娩金及现金等价物余额990856952.10848.228.910.23:∷

法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人:苏政

|滋孩埘黎

/0、窃

°~如.司现金流量表

n 陀 亻″ 碰产

一k

≡蹈`单位:元

⒛多年半年度∶銮麦|年率年度弼

`芍

酬·|的觐金622756430.4680166781595

13123656.298682462.50

13236484.71 2C)115633.83

649116571.4683046591228

423635985.68544625322.98

11803019397103647716.26

39439865264971581510

396820618438916025.72

620788106.75736904880.06

28328464.7193561032.22

一∷蚯蒜掣鲎甄莲翌甄孟

891455808.08150000000.00

3173805.386889131.94

言趱 181916.18|纛 ∶i早|||甲 |∷ 挈∷罕氵∷弭犁0掣∷罕∷|等 |||早 |甲

894629613.4615707104812

36416258.7729752447.03

10

6-1-106江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

|I簿龃∷鸯萋|聿 |i||||||||t学霉∶攮≡∷iiill||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||ll||||I|lt

乏资||如处酶愈金755000)450.00300000150.00

f|△取|得|吊诠司|薮其他营业单位支付的现金净额||||||||||||||||

支付:凳巍I绑锻∷烫播凝:羞:塞鞠瑰銮∷ 30000000.00

投资:癍i鼬i勰鲦|撬:耨不甘I 821416708.77 329752597.03

龋斟镢皆幼|产生|酶现金漩纛瀹歉∷16911548.91

躐藩I鍪 筹资活动产生的规金流量:吸收投资收到的现金

∷敢|得攮:款敢到的规金302602800.00292704000.00

收到其他与筹资活动有关的现金7196)978.7226743309.37

筹|资活动现金流入小计309799778.72319447309.37

∷偿还债务支付的现金201878500.00290)000000.00

∷分配股利|||≡租搦∷或偿村利息支付|的现金 91174973.97 89869518.14||||||||||i

Ⅱ支付其他与箬盗括劫有|关酶瑰金|1510000.00

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筹资活动产生的现金`W流|∷量净额 15236304.75 6?0422208.77

珥||||||汇率变动对现金及现金等价物的影响6627079.511?769.071.16

五t|瑰金及现金|等价物氵争增加额| 123404753.66 1?41311796.62

加厂期朗现金及现金等价物余额797537080.0194565111743

六末现金及现金等价物余额92094183367804339320.81

法`|期定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人苏政蜴避

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11

6-1-107江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

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6-1-108江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

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6-1-109江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

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法定代表人:冷一主管会计工作负责人会计机构负责人:苏政巍丝雯

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6-1-111江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

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6-1-112江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

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17

6-1-113江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

二、江苏亚威机床股份有限公司2022年1-6月财务报表附注

附注一、公司基本情况

一、公司概况

的有限责任公司。公司设立时的注册资本为1335.90万元，其中：江苏亚威机床集团公司以经评估的实物资产出资868.30万元，占注册资本的65.00%；江苏亚威机床集团公司工会以货币资金出资336.40万元，占注册资本的25.18%；吉素琴等32位自然人股东以现金出资131.20万元，占注册资本的9.82%。

公司第二期限制性股票激励计划首次授予激励对象曹强、王艳、谢国传以及第二期限制性股票激

公司统一社会信用代码913210007241938999（1/1）

公司注册地址：扬州市江都区黄海南路仙城工业园。

公司法定代表人：冷志斌

公司所属行业：机床制造业。

公司经营范围：机床、机械设备、机床配件制造、加工、销售。经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务，普通货运（凭有效许可证件经营）。经营软件研发和技术服务、软件销售、技术许可、实物租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）二、合并财务报表范围

公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围。

18

6-1-114江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

附注二、财务报表的编制基础

一、编制基础

二、持续经营

公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

附注三、重要会计政策和会计估计

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

二、会计期间公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

三、营业周期公司营业周期为12个月。

四、记账本位币公司以人民币为记账本位币。

五、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（一）同一控制下企业合并的会计处理方法公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。

在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（二）非同一控制下企业合并的会计处理方法公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。

1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量。以

公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。

2.合并成本分别以下情况确定：

19

6-1-115江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

（1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资

产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。

（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资成本之和。个别财务报表的长期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，一揽子交易除外。

3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。

（1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。

（2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。

（3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预期会

导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。

（4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按公允价值计量。

（5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。

4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理

（1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司对初始确认后的商誉不进行摊销，在年末进行减值测试，商誉以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。

（2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规

定处理：

*对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；

*经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

（三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。

2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券的初始计量金额。

（1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额；

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（2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。

3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入权益性证券

的初始计量金额。

（1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除；

（2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。

六、合并财务报表的编制方法

（一）统一会计政策和会计期间

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

（二）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司编制。

（三）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映

在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减少数股东权益。

（四）报告期内增减子公司的处理

1.报告期内增加子公司的处理

（1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理

在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

（2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理

在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

2.报告期内处置子公司的处理

公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

七、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

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（一）合营安排的分类

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。

（二）共同经营的会计处理

1.确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2.确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3.确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4.按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5.确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

八、现金及现金等价物的确定标准现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。

公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值

变动风险很小的投资，确定为现金等价物。

九、外币业务和外币报表折算

（一）外币业务的核算方法

1.外币交易的初始确认

对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照交易发生日实际采用的汇率进行折算。

2.资产负债表日或结算日的调整或结算

资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理：

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6-1-118江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

（1）外币货币性项目的会计处理原则对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率（中间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同时作为汇兑差额处理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。

（2）外币非货币性项目的会计处理原则

*对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间价）折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。

*对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定存货的期末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较。

*对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。

（二）外币报表折算的会计处理方法

1.公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算：

（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算或者采用按照系统合理的方法

确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。

按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权益项目的“其他综合收益”项目列示。

2.公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算：

（1）公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按资产负债表日的即期汇率进行折算。

（2）在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，公司对财务报表停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。

财务报表折算差额，自其他综合收益转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按照处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

十、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（一）金融工具的分类

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1.金融资产的分类

公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（包括指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

2.金融负债的分类

公司将金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；（2）以摊余成本计量的金融负债。

（二）金融工具的确认依据和计量方法

1.金融工具的确认依据

公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

2.金融工具的计量方法

（1）金融资产

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的的应收账款或应收票据，且其未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除减值损失或利得、汇兑损益及采用实际利率法计算的利息计入当期损益外，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，

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公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*以摊余成本计量的金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合

同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（三）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值；（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊。

（四）金融负债终止确认

当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债），将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

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（五）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

1.公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

2.公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（六）权益工具权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

公司控制的主体发行的满足金融负债定义，但满足准则规定条件分类为权益工具的特殊金融工具，在公司合并财务报表中对应的少数股东权益部分，分类为金融负债。

（七）金融工具公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术之外的其他方式确定的，公司将该公允价值与交易价格之间的差额递延。初始确认后，公司根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。

（八）金融资产减值

公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

1.减值准备的确认方法

公司在考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息的基础上，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

（1）一般处理方法

每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损

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失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处

于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具（如在具有较高信用评级的商业银行的定期存款、具有“投资级”以上外部信用评级的金融工具），公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）简化处理方法

对包含重大融资成分的应收款项、合同资产和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的

预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。

无论公司采用何种方式评估信用风险是否显著增加，如果合同付款逾期超过（含）30日，则通常可以推定金融资产的信用风险显著增加，除非公司以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险仍未显著增加。

除特殊情况外，公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

3.以组合为基础评估信用风险的组合方法和确定依据

公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款、合同资产、租赁应收款和其他

应收款单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

当无法以合理成本评估单项金融资产预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称计提方法

对于划分为组合的应收票据，银行承兑汇票和商业承兑汇票分别参考历史信用损失经验，结合银行承兑汇票组合、商

当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算业承兑汇票组合预期信用损失。

对于划分为组合的合同资产，参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来状况的预测，合同资产组合

通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为风险组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济风险组合

状况的预测，编制应收账款逾期账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

公司将应收合并范围内子公司的款项、应收退税款及代收代扣款项等无显著回收风险的款项划其他组合

为其他组合，不计提坏账准备。

对于划分为组合的租赁应收款，参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来状况的预测，租赁应收款

通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

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公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

十一、存货

（一）存货的分类

公司存货分为原材料、周转材料（包括低值易耗品和包装物）、在产品、产成品（库存商品）、委托加工物资等。

（二）发出存货的计价方法

发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用加权平均法核算。

（三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

1.存货可变现净值的确定依据

（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完

（3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持

有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

（4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

2.存货跌价准备的计提方法

（1）公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。

（2）对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。

（四）存货的盘存制度

公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。

（五）周转材料的摊销方法

1.低值易耗品的摊销方法

公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

2.包装物的摊销方法

公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。

十二、合同资产

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下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注十一之（八）“金融资产减值”。

十三、持有待售及终止经营

（一）持有待售

1.持有待售的非流动资产、处置组的范围

公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处

置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。

2.持有待售的非流动资产、处置组的确认条件

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

3.持有待售的非流动资产、处置组的会计处理方法和列报

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。对于持有待售的非流动资产不计提折旧或进行摊销。

持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（二）终止经营

终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

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6-1-125江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

的一部分；

3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。

十四、长期股权投资

（一）长期股权投资初始投资成本的确定

1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之五同一控制下和非同一控

制下企业合并的会计处理方法。

2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始

投资成本：

（1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资

（2）通过发行权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期股权投资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工具）直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发行权益性证券（权益性工具）处理。

（3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本作为其初始投资成本。

（4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质和换入

资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。

（二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法

1.采用成本法核算的长期股权投资

（1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法核算。

（2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚

未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

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6-1-126江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

2.采用权益法核算的长期股权投资

（1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法核算。

（2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净

资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。

（3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原

因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。

公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上确认投资损益。

公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资

的账面价值，同时确认投资收益。

（三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

1.确定对被投资单位具有共同控制的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业，是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务的合营安排是共同经营，而不是合营企业。

2.确定对被投资单位具有重大影响的依据

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他

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6-1-127江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

十五、固定资产

（一）固定资产的确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；

2.该固定资产的成本能够可靠地计量。

（二）固定资产折旧

1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外，公司对所有固定资产计提折旧。

2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定资产类

3.固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下：

固定资产类别折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物3053.17

机器设备1456.79

运输设备5519.00

其他设备5519.00

已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。

资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变更，作为会计估计变更处理。

4.符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

（三）固定资产的后续支出

1.与固定资产有关的更新改造、装修等后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，

同时将被替换部分的账面价值扣除。

2.与固定资产有关的修理费用等后续支出，不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

十六、在建工程

（一）在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算。

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6-1-128江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

（二）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。

公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

十七、使用权资产

使用权资产，是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额在租赁期内各个期间采用直线法计入相关资产成本或当期损益。

（一）初始计量

在租赁期开始日，公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（二）后续计量

1.计量基础

在租赁期开始日后，公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。

公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

2.使用权资产的折旧

自租赁期开始日起，公司对使用权资产计提折旧。使用权资产自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式，采用直线法对使用权资产计提折旧。

如果使用权资产发生减值，公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

十八、无形资产

（一）无形资产的初始计量

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6-1-129江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

1.外购无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

2.自行研究开发无形资产的初始计量

自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。

公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。

（二）无形资产的后续计量公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。

1.使用寿命有限的无形资产的后续计量

公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。

无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下：

无形资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年摊销率(%)

土地使用权5002.00

非专利技术8-10012.50-10.00

软件10010.00

资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。

2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量

公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销，但于每年年度终了进行减值测试。

（三）无形资产使用寿命的估计

利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出

大额成本的，续约期计入使用寿命。

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6-1-130江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。

3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命

不确定的无形资产。

（四）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准

根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。

1.研究阶段

研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

2.开发阶段

开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

（五）开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无

形资产；

5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（六）土地使用权的处理

1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金或资本增值的，将其转为投资性房地产。

3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的，全部作为固定资产。

十九、长期资产减值

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6-1-131江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿

命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

二十、长期待摊费用

（一）长期待摊费用的范围

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上（不含1年）

的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。

（二）长期待摊费用的初始计量长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。

（三）长期待摊费用的摊销长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。

二十一、合同负债

合同负债，是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收款权，公司在客户实际支付款项和到期

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6-1-132江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

二十二、职工薪酬

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

（一）短期薪酬

短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。

（二）离职后福利——设定提存计划

公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（三）辞退福利

辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

（四）其他长期职工福利

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

1.服务成本。

2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

二十三、租赁负债

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6-1-133江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

（一）初始计量公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

1.租赁付款额

租赁付款额，是指公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。

2.折现率

计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率。因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。公司以银行贷款利率为基础，考虑相关因素进行调整而得出该增量借款利率。

（二）后续计量

在租赁期开始日后，公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

在租赁期开始日后，发生下列情形时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债的账面价值，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。

1.实质固定付款额发生变动；

2.担保余值预计的应付金额发生变动；

3.用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

4.购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化；

在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益，但应当资本化的除外。

二十四、借款费用

（一）借款费用的范围

公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

（二）借款费用的确认原则

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6-1-134江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（三）借款费用资本化期间的确定

1.借款费用开始资本化时点的确定

当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购

建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。

3.借款费用停止资本化时点的确定

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为当期损益。

购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。

（四）借款费用资本化金额的确定

1.借款利息资本化金额的确定

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生的

利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

（3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金

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6-1-135江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告额，调整每期利息金额。

2.借款辅助费用资本化金额的确定

（1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者

可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

（2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

3.汇兑差额资本化金额的确定

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

二十五、预计负债

（一）预计负债的确认原则

符合以下三个条件时，确认为预计负债：

1.该义务是公司承担的现时义务；

2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

3.该义务的金额能够可靠地计量。

（二）预计负债的计量方法预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。

2.在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

公司产品质量保证按照营业收入的1%预提，计入“预计负债-产品质量保证”，实际发生的产品质量保证费用冲销已预提的产品质量保证。如果产品质量保证费用的实际发生额与预计数相差较大，及时对预计比例进行调整。

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6-1-136江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

二十六、股份支付股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（一）授予日的会计处理

除了立即可行权的股份支付外，无论权益结算的股份支付还是现金结算的股份支付，公司在授予日均不做会计处理。

（二）等待期内每个资产负债表日的会计处理

在等待期内的每个资产负债表日，公司将取得职工或其他方提供的服务计入成本费用，同时确认所有者权益或负债。

对于附有市场条件的股份支付，只要职工满足了其他所有非市场条件，就确认已取得的服务。业绩条件为非市场条件的，等待期期限确定后，后续信息表明需要调整对可行权情况的估计的，则对前期估计进行修改。

对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积(其他资本公积)，不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。

（三）可行权日之后的会计处理

1.对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积(其他资本公积)。

2.对于现金结算的股份支付，企业在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)公允价

值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。

（四）回购股份进行职工期权激励的会计处理

公司以回购股份形式奖励公司职工的，在回购股份时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。在等待期内每个资产负债表日，按照权益工具在授予日的公允价值，将取得的职工服务计入成本费用，同时增加资本公积(其他资本公积)。在职工行权购买公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

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6-1-137江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

二十七、收入

1.收入的确认

公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。合同开始日，公司对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，然后，在履行了各单项履约义务时分别确认收入。

2.收入的计量

合同包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，公司将考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价以及应付客户对价等因素的影响，并假定将按照现有合同的约定向客户转移商品，且该合同不会被取消、续约或变更。

收入确认和计量所采用的会计政策

（一）收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；(3)公司履约过程中所产出的商品或服务

具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有

权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主

要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（二）收入计量原则

1.公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务

而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

2.合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含

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6-1-138江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

3.合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付

金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

4.合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独

售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

（三）收入确认的具体方法

1.按时点确认的收入公司主要销售金属成形机床、激光加工装备、智能制造解决方案等产品，属于

在某一时点履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，取得客户验收报告，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

2.按履约进度确认的收入公司销售设备维修维护等服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公

司履约所带来的经济利益/客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务/公司履约过程中所提供产出

的服务或商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照产出法/投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

二十八、合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源。

3.该成本预期能够收回。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

合同取得成本摊销期限未超过一年的，公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

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6-1-139江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

二十九、政府补助

（一）政府补助的类型

（二）政府补助的确认原则和确认时点

政府补助的确认原则：

1.公司能够满足政府补助所附条件；

2.公司能够收到政府补助。

政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。

（三）政府补助的计量

1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。

2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。

（四）政府补助的会计处理方法

1.与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

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6-1-140江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

5.已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：

（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

三十、递延所得税公司采用资产负债表债务法核算所得税。

（一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认

1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价

值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。

2.递延所得税资产的确认依据

（1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣

暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。

（2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和

税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

3.递延所得税负债的确认依据

公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。

（二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量

1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资产

或清偿该负债期间的适用税率计量。

2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接

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6-1-141江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。

3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致

的税率和计税基础。

4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。

三十一、租赁（出租人的会计处理）

（一）经营租赁的会计处理方法公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表的相关项目内。公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。在租赁期内各个期间，公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

对于经营租赁资产中的固定资产，公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（二）融资租赁的会计处理方法在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各期间，公司按照固定的周期性利率计算并确认利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，如与资产的未来绩效或使用情况挂钩，在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

附注四、税项

（一）主要税种和税率税种计税依据税率

增值税销项税额－可抵扣进项税额13%、9%、6%（销项税额）

城市维护建设税缴纳的流转税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、24%、15%

执行不同企业所得税税率纳税主体的，税率情况如下：

纳税主体名称所得税税率

公司15%

江苏亚威创科源激光装备有限公司15%

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6-1-142江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

纳税主体名称所得税税率

昆山艾派斯软件科技有限公司15%

亚威徕斯机器人制造（江苏）有限公司15%

江苏亚威赛力玛锻压机械有限公司25%

北京创科源光电技术有限公司25%

Yawei Technologies Italia S.R.L. 24%

江苏亚威智能系统有限公司25%

江苏亚威精密激光科技有限公司25%

江苏亚威艾欧斯激光科技有限公司25%

20%+2%，应纳税所得额低于2亿韩元的，适用所得税税率为10%+1%。

（二）税收优惠及批文

1.增值税

根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）增值税一

般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

2.企业所得税

税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GF202032009687），自2020年起三年内可适用高新技术企业15%的所得税优惠税率。

省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202132012178），自2021年起三年内可适用高新技术企业15%的所得税优惠税率。

政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202132011058），自2021年起三年内可适用高新技术企业15%的所得税优惠税率。

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6-1-143江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

附注五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）

1.货币资金

（1）明细项目项目期末余额期初余额

库存现金47094.7423758.76

银行存款990809857.36902476361.80

其他货币资金39890908.1845709738.90

应计利息[注]18651357.0313350999.39

合计1049399217.31961560858.85

其中：存放在境外的款项总额168102.452003029.37

[注]为本公司及子公司存放于境内银行的大额存单、定期存款应计利息。

因抵押、质押或冻结等对使用有限制以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项明细如下：

项目期末余额期初余额

银行保证金39890908.1845709738.90

合计39890908.1845709738.90

2.交易性金融资产

项目期末余额期初余额

银行短期理财产品61106517.81190693251.39

3.应收票据

（1）应收票据分类列示项目期末余额期初余额

银行承兑票据373313080.02352348636.82

商业承兑票据54511779.69496519.19

合计427824859.71352845156.01

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票136826162.91107872540.84

（3）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

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6-1-144江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据428375483.75100.00550624.040.13427824859.71

其中：银行承兑汇票组合373313080.0287.15373313080.02

商业承兑汇票组合55062403.7312.85550624.041.0054511779.69

合计428375483.75100.00550624.040.13427824859.71（续表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据352850171.36100.005015.350.00352845156.01

其中：银行承兑汇票组合352348636.8299.86352348636.82

商业承兑汇票组合501534.540.145015.351.00496519.19

合计352850171.36100.005015.350.00352845156.01

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

银行承兑汇票组合373313080.02

商业承兑汇票组合55062403.73550624.041

合计428375483.75550624.04

（4）坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

商业承兑汇票坏账准备5015.35545608.69550624.04

4.应收账款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内353223319.17330638603.18

1～2年38432590.5437372011.94

2～3年22781155.2313730938.00

3年以上40739221.2339531967.11

49

6-1-145江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

账龄期末账面余额期初账面余额

合计455176286.17421273520.23

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备的应收账款11579030.792.5411579030.79100.00

按组合计提坏账准备的应收账款443597255.3897.4665955037.5714.87377642217.81

其中：风险组合443597255.3897.4665955037.5714.87377642217.81性质组合

合计455176286.17100.0077534068.3617.03377642217.81（续表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备的应收账款10254152.702.4310254152.70100.00

按组合计提坏账准备的应收账款411019367.5397.5762459265.9515.20348560101.58

其中：风险组合411019367.5397.5762459265.9515.20348560101.58性质组合

合计421273520.23100.0072713418.6517.26348560101.58

按单项计提坏账准备：

期末余额

应收账款（按单位）

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

广西柳拖车辆有限公司1698300.001698300.00100.00预计无法收回

山东时风（集团）有限责任公司1049840.001049840.00100.00预计无法收回

江苏林杰钜成金属制品有限公司1010478.001010478.00100.00预计无法收回

江苏舜天国际集团机械进出口有限公司959843.70959843.70100.00预计无法收回

苏州市申越机电有限公司950000.00950000.00100.00预计无法收回

丹阳市顺通模具制造有限公司910000.00910000.00100.00预计无法收回

重庆龙江轻型汽车有限公司900000.00900000.00100.00预计无法收回

其他单位汇总4100569.094100569.09100.00预计无法收回

合计11579030.7911579030.79100.00

按组合计提坏账准备：

50

6-1-146江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

组合计提项目：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

风险组合443597255.3865955037.5714.87组合中，按风险组合计提坏账准备的应收账款期末余额期初余额逾期账龄计提比计提比

应收账款坏账准备例(%)应收账款坏账准备例(%)

未逾期278753875.422787538.741.00283879020.952838790.211.00

逾期1年以内105478883.0710547888.3010.0064396736.386439673.6410.00

逾期1-2年16862215.8910117329.5360.0023907020.2514344212.1560.00

逾期超过2年42502281.0042502281.00100.0038836589.9538836589.95100.00

合计443597255.3865955037.5714.87411019367.5362459265.9515.20

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

应收账款坏账准备72713418.655078941.47193183.5165000.00108.2577534068.36

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款65000.00

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

债务人名称期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备金额

H+S Maschinentechnik GmbH & Co. KG 30609292.13 6.72 241605.13

LIS CO. LTD 28440829.97 6.25 284408.30

重庆福然德汽车部件有限公司22061028.004.852891028.00

台州市向海钢材加工有限公司7912000.001.743758200.00

合计111435690.8224.487399366.83

5.预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄

预付款项比例（%）坏账准备预付款项比例（%）坏账准备

1年以内68208121.0092.4428199129.2182.32

51

6-1-147江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

期末余额期初余额账龄

预付款项比例（%）坏账准备预付款项比例（%）坏账准备

1～2年674503.240.911078518.653.15

2～3年62387.390.08180744.580.53

3年以上4840247.696.574840247.694798939.8614.004798939.86

合计73785259.32100.004840247.6934257332.30100.004798939.86

（2）账龄超过1年的重要预付款项单位名称期末余额未及时结算原因

无锡中关村软件园发展有限公司900000.00预计无法收回，全额计提坏账准备上海图岭控制技术有限公司670000.00预计无法收回，全额计提坏账准备华安建业（北京）科技有限公司500000.00预计无法收回，全额计提坏账准备合计2070000.00

（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

LIS CO. LTD 15803616.58 21.42

阿帕奇（北京）光纤激光技术有限公司11904054.8516.13

南京力拓仓储设备工程有限公司2772078.323.76

合计41917615.2756.81

6.其他应收款

（1）分类项目期末余额期初余额

其他应收款10868303.157518894.15

（2）其他应收款

*按账龄列示账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内8915950.866094831.18

1～2年1538986.001116341.95

2～3年256748.00265239.00

3年以上11608499.0611490429.35

合计22320183.9218966841.48

52

6-1-148江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

*其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额

备用金877980.39864603.87

保证金5270970.384752156.99

员工借款15071062.2112390514.11

其他1100170.94959566.51

合计22320183.9218966841.48

减：坏账准备11451880.7711447947.33

净额10868303.157518894.15

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提4474.234474.23

本期转回517.49517.49本期核销

其他变动23.3023.30

其他应收款坏账准备11447947.334474.23517.4923.3011451880.77

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄

额合计数的比例(%)期末余额

朱正强借款9770194.913年以上43.779770194.91苏州佳川投资有

限公司保证金873455.001年以内3.914367.28

扬州市江都区住1年以内277000.001-2

房和城乡建设局保证金786400.00年459400.00，2-3年3.523932.00

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6-1-149江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄

额合计数的比例(%)期末余额

50000.00

中联重科股份有

限公司保证金600000.001年以内2.693000.00

上海宝华国际招1年以内390000.001-2

标有限公司保证金479960.00年89960.002.151899.80

合计12510009.9156.049783393.99

7.存货

（1）存货分类期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料420491347.0615134586.71405356760.35384332872.8114131445.86370201426.95

在产品119668566.73119668566.7381451998.59171484.5881280514.01

库存商品256296772.761968382.46254328390.30215073778.151513733.94213560044.21

发出商品170910616.561663570.57169247045.99243153993.17538579.15242615414.02

合计967367303.1118766539.74948600763.37924012642.7216355243.53907657399.19

（2）存货跌价准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料14131445.861003140.8515134586.71

在产品171484.58171484.58

库存商品1513733.94454648.521968382.46

发出商品538579.151124991.421663570.57

合计16355243.532582780.79171484.5818766539.74

8.一年内到期的非流动资产

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款9155911.4815571494.74

9.其他流动资产

项目期末余额期初余额

待抵扣进项税9100716.402000714.07

10.长期应收款

（1）长期应收款情况

54

6-1-150江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

期末余额期初余额折现率项目区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值分期收款销

1481756.0614817.561466938.505444674.1754446.745390227.43

4.75%

售商品

（2）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计用损失（未发生信用用损失(已发生信用信用损失

减值）减值)

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段本期计提

本期转回39629.1839629.18本期核销其他变动

55

6-1-151江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

11.长期股权投资

本期增减变动减值准备期末被投资单位期初余额减少权益法下确认的投宣告发放现金期末余额

追加投资其他综合收益调整其他权益变动余额计提减值准备其他[注]投资资损益股利或利润联营企业江苏南高智能装

备创新中心有限4279708.71-723159.783556548.93公司

LIS Co. Ltd 240926924.51 -15555960.57 1421298.87 21759563.84 -8111519.69 196921179.28 32585980.30携汇智联技术（北

1147565.95-69380.191078185.76

京）有限公司苏州芯测电子有

17742602.22-258943.3717483658.85

限公司苏州威迈芯材半

18744440.36-495551.87-415300.6017833587.89

导体有限公司

合计282841241.75-17102995.781005998.2721759563.84-8111519.69236873160.7132585980.30

[注]系汇率变动形成。

56

6-1-152江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

12.其他权益工具投资

项目期末余额期初余额

日清纺亚威精密机器（江苏）有限公司1379440.371379440.37

淮江高速公路有限公司110650.00110200.00

合计1490090.371489640.37

13.其他非流动金融资产

项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产282298048.45288425767.03

其中：权益工具投资282298048.45288425767.03

合计282298048.45288425767.03

14.固定资产

（1）分类项目期末余额期初余额

固定资产444770794.34458622107.91

（2）固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额380225234.89321189419.316430227.9541625752.42749470634.57

2.本期增加金额3448187.30930906.72764672.585143766.60

⑴购置725663.72325486.741051150.46

⑵在建工程转入3448187.30205243.00439185.844092616.14

⑶其他

3.本期减少金额11794.8811794.88

⑴处置或报废11794.8811794.88

⑵企业合并减少

4.期末余额383673422.19322120326.036430227.9542378630.12754602606.29

二、累计折旧

1.期初余额76673214.86176402342.754792671.3232980297.73290848526.66

2.本期增加金额6083242.159977734.15254412.532679101.6018994490.43

⑴计提6083242.159977734.15254412.532679101.6018994490.43

⑵企业合并增加

57

6-1-153江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

3.本期减少金额11205.1411205.14

⑴处置或报废11205.1411205.14

⑵企业合并减少

4.期末余额82756457.01186380076.905047083.8535648194.19309831811.95

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

计提

3.本期减少金额

处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值300916965.18135740249.131383144.106730435.93444770794.34

2.期初账面价值303552020.03144787076.561637556.638645454.69458622107.91

*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

职工餐厅3408777.04已完工，正在办理中*冻结、抵押的固定资产情况资产名称地址产权证编号账面原值账面净值性质

苏（2021）江都区不动产权第扬州市江都区仙房屋建筑物

女镇0065820号、苏（2019）江都区312285418.15238523290.40抵押借款不动产权第0018192号

苏（2016）无锡市不动产权第

房屋建筑物无锡岷山路1号0040877诉讼冻结号2447441.912012689.74

运输设备835919.9941796.00诉讼冻结

15.在建工程

（1）分类项目期末余额期初余额

在建工程49480429.4217535593.56

（2）在建工程

*在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

58

6-1-154江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值智能激光装备技术

改造项目75547.6475547.6430873.7930873.79

职工食堂、宿舍楼31300955.0031300955.0017341842.7417341842.74智能化多头联动高

速激光落料项目厂9475608.189475608.18房卧式加工中心柔性

生产线8628318.608628318.60

其他项目162877.03162877.03

合计49480429.4249480429.4217535593.5617535593.56

*重要在建工程项目本期变动情况本期减少工程累计投项目名称预算数期初余额本期增加其他期末余额入占预算

转入固定资产减少比例（%）智能激光装备技术

改造项目5000万30873.793129733.973085060.1275547.6469.31智能化多头联动高

速激光落料项目厂1300万9475608.189475608.1872.89房

职工食堂、宿舍楼4000万17341842.7413959112.2631300955.0078.25

合计17372716.5326564454.413085060.1240852110.82

（续）

利息资本化累计其中：本期利息资本项目名称工程进度

职工食堂、宿舍楼工程中后期自筹资金

16.无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权软件非专利技术合计

一、账面原值

1.期初余额110468104.8332094638.48149122770.66291685513.97

2.本期增加金额53097.3553097.35

购置53097.3553097.35其他

3.本期减少金额

59

6-1-155江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

项目土地使用权软件非专利技术合计处置

4.期末余额110468104.8332147735.83149122770.66291738611.32

二、累计摊销

1.期初余额16237927.4510448973.8485942464.64112629365.93

2.本期增加金额1216510.611673880.426829039.689719430.71

计提1216510.611673880.426829039.689719430.71

3.本期减少金额

处置

4.期末余额17454438.0612122854.2692771504.32122348796.64

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值93013666.7720024881.5756351266.34169389814.68

2.期初账面价值94230177.3821645664.6463180306.02179056148.04

（2）冻结、抵押的无形资产情况资产名称地址产权证编号账面原值账面净值性质

苏（2021）江都区不动产权第

土地使用权扬州市江都区仙女镇0065820号、苏（2019）江都区90943155.0076953576.11抵押借款不动产权第0018192号

苏（2016）无锡市不动产权第

土地使用权无锡岷山路1号19524949.8316060090.66诉讼冻结

0040877号

17.使用权资产

项目房屋及建筑物

一、账面原值：

1.期初余额8094831.97

2.本期增加金额557194.35

⑴新增租赁557194.35

⑵其他

3.本期减少金额

⑴租赁到期

⑵其他

60

6-1-156江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

项目房屋及建筑物

4.期末余额8652026.32

二、累计折旧

1.期初余额2193327.62

2.本期增加金额1138604.94

⑴计提1138604.94

3.本期减少金额

⑴租赁到期

4.期末余额3331932.56

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

⑴计提

3.本期减少金额

⑴租赁到期

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值5320093.76

2.期初账面价值5901504.35

18.商誉

（1）商誉账面原值项目期初余额本期增加本期减少期末余额

江苏亚威创科源激光装备有限公司53959574.6653959574.66

昆山艾派斯软件科技有限公司18213214.7618213214.76

合计72172789.4272172789.42

（2）商誉减值准备项目期初余额本期增加本期减少期末余额

江苏亚威创科源激光装备有限公司18075280.9318075280.93

19.长期待摊费用

本期减少项目期初余额本期增加期末余额摊销额其他减少

办公楼装修1211186.67624439.23586747.44

厂区景观682598.46341299.24341299.22

61

6-1-157江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

厂房改造8169550.601508224.746661325.86

合计10063335.732473963.217589372.52

20.递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性差异递延所得税资产差异资产

资产减值准备105429384.9715895683.6597710766.4914717088.36

负债账面价值与计税基础的差异[注]36758145.515513721.8344428417.466664262.62

可抵扣亏损31441786.124716267.9228225763.874233864.58

合并抵销未实现内部销售利润28621621.576047284.2830221274.116367781.16

合计202250938.1732172957.68200586221.9331982996.72

[注]为预提费用、预计负债、递延收益形成。

（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

公允价值变动1872022.15280803.331130666.23169599.94

合计1872022.15280803.331130666.23169599.94

（3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异7821277.147821532.80

可抵扣的亏损68971385.7149356881.42

合计76792662.8557178414.22

21.其他非流动资产

项目期末余额期初余额

预付土地款2036246.352036246.35

预付工程款74400.00

预付设备款10232023.00

预付软件款759061.16759061.16

合计13101730.512795307.51

22.短期借款

项目期末余额期初余额

62

6-1-158江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

抵押借款150000000.00150000000.00

信用借款585714000.00471784100.00

应计利息687908.47793447.90

合计736401908.47622577547.90

23.应付票据

票据类别期末余额期初余额

银行承兑汇票420029477.19311066835.61

24.应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额期初余额

材料款451773201.65393384706.25

（2）应付账款期末余额中无账龄超过1年的重要应付账款。

25．合同负债

合同负债情况项目期末余额期初余额

预收货款324113126.12377858343.10

26.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬52840539.50132730813.94145370705.0740200648.37

二、离职后福利—设定提存计划7220.288509206.338500706.3315720.28

三、辞退福利

合计52847759.78141240020.27153871411.4040216368.65

（2）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴49329069.62115555903.44128414429.0336470544.03

二、职工福利费3891377.523891377.52

三、社会保险费4263671.724261307.722364.00

其中：1.医疗保险费3739246.963736882.962364.00

2.工伤保险费431199.83431199.83

3.生育保险费93224.9393224.93

63

6-1-159江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

四、住房公积金4981718.184981718.18

五、工会经费和职工教育经费3511469.884038143.083821872.623727740.34

合计52840539.50132730813.94145370705.0740200648.37

（3）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.基本养老保险费7220.288249332.228241332.2215220.28

2.失业保险费259874.11259374.11500.00

合计7220.288509206.338500706.3315720.28

27.应交税费

项目期末余额期初余额

企业所得税14055111.014024701.08

增值税1445043.5215726765.21

房产税1039154.501096730.61

城镇土地使用税376057.90376057.90

城市维护建设税220550.201058895.91

教育费附加及地方教育费附加157535.85680927.73

代扣代缴个人所得税804501.15844172.63

印花税38943.09136174.07

环境保护税等1791.8645659.82

合计18138689.0823990084.96

28.其他应付款

（1）分类项目期末余额期初余额

应付股利3928202.683758269.03

其他应付款74217602.0866746806.07

合计78145804.7670505075.10

（2）应付股利项目期末余额期初余额

普通股股利3928202.683758269.03

（3）其他应付款按款项性质列示的其他应付款

64

6-1-160江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

保证金及押金329700.002768606.09

工程设备款22444113.0316749635.17

应付费用21533199.4517084856.80

限制性股票回购义务27507375.0027507375.00

其他2403214.602636333.01

合计74217602.0866746806.07

29.一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债1314871.302128221.29

30.其他流动负债

项目期末余额期初余额

待转销项税额23716436.5214694116.12期末已背书未终止确认的应收票据对

107872540.84181352902.48应往来款

合计131588977.36196047018.60

31.租赁负债

项目期末余额期初余额

应付租赁费用3687379.643560766.50

32.预计负债

项目期末余额期初余额

预提的产品售后质量保证金3627888.773311292.93

33.递延收益

项目期末余额期初余额

政府补助58918951.6760280480.94

政府补助明细情况详见附注五.60政府补助。

34.股本

本期增减变动（＋、－）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数556723012556723012

35.资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价526642445.07526642445.07

65

6-1-161江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他资本公积80588300.682650850.0083239150.68

合计607230745.752650850.00609881595.75

增减变动说明：公司本期确认股权激励费用增加资本公积-其他资本公积2650850.00元。

36.库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股权激励未解锁的限售股28480875.0028480875.00

股份回购2946794.612946794.61

合计31427669.6131427669.61

37.其他综合收益

本期发生金额

项目期初余额减：前期计入本期所得税减：所得税税后归属于母税后归属于少期末余额其他综合收益前发生额费用公司数股东当期转入损益将重分类进损益的其他

-13094314.68-7168011.56-3479957.08-3688054.48-16574271.76综合收益

其中：权益法下可转损益

638740.251005998.27224283.89781714.38863024.14的其他综合收益

外币财务报表折算差额-13733054.93-8174009.83-3704240.97-4469768.86-17437295.90

合计-13094314.68-7168011.56-3479957.08-3688054.48-16574271.76

38.盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积133724294.54133724294.54

39.未分配利润

项目本期上期

调整前上年末未分配利润523046237.99492865693.43

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润523046237.99492865693.43

加：本期归属于母公司所有者的净利润72356613.55129657207.79

减：提取法定盈余公积17585238.88

应付普通股股利81891424.3581891424.35

期末未分配利润513511427.19523046237.99

40.营业收入和营业成本

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

66

6-1-162江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务1016904298.15781047488.161008665738.00752747839.23

其他业务32129188.7215265813.5520137829.2111303712.38

合计1049033486.87796313301.711028803567.21764051551.61

41.税金及附加

项目本期金额上期金额

城市维护建设税1631338.242330251.61

教育费附加及地方教育费附加1165241.591664465.41

印花税197827.10218419.30

房产税2076511.441980217.73

城镇土地使用税752115.80752115.80

环境保护税3671.993796.33

合计5826706.166949266.18

42.销售费用

项目本期金额上期金额

职工薪酬36228544.9227125182.21

差旅费6628284.038332875.84

三包服务费12647021.4211647823.50

业务招待费2491763.132103363.02

其他费用4858200.782840647.27

合计64110206.7757044792.92

43.管理费用

项目本期金额上期金额

职工薪酬19336129.2312474996.52

折旧费6133768.187625328.13

无形资产摊销8031073.407942610.59

业务招待费538754.43797446.20

其他费用13977168.469983904.99

合计48016893.7038824286.43

44.研发费用

项目本期金额上期金额

67

6-1-163江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

项目本期金额上期金额

职工薪酬24594918.2120215802.48

材料费17184382.5125400357.89

研发设备及折旧2291282.693334109.99

测试化验加工费2336242.621728361.15

其他费用5129948.113722273.18

合计51536774.1454400904.69

45.财务费用

项目本期金额上期金额

利息支出10558184.238176818.67

减：利息收入10751106.8710832004.66

加：票据贴现支出

加：汇兑损失（减收益）-6497303.621501895.03

加：手续费支出610041.64461917.86

合计-6080184.62-691373.10

46.其他收益

政府补助13623780.0420038131.407875215.27

代扣代缴税收手续费收入140455.52106472.40

合计13764235.5620144603.807875215.27

明细情况详见附注五-60.政府补助。

47.投资收益

项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-17102995.78-27643751.99

理财收益3173805.38921543.56

合计-13929190.40-26722208.43

48.公允价值变动收益

交易性金融资产413266.42771319.44

其他非流动金融资产328089.5023552.05

合计741355.92794871.49

49.信用减值损失（损失以“-”号填列）

68

6-1-164江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失-545608.6936831.56

应收账款坏账损失-4885757.96-5510747.37

其他应收款坏账损失-3956.74557.62

一年内到期的长期应收款坏账准备64803.8853186.60

长期应收款坏账损失39629.1837140.35

合计-5330890.33-5383031.24

50.资产减值损失（损失以“-”号填列）

项目本期金额上期金额

⑴坏账损失-41307.83-40676.84

⑵存货跌价损失-2411296.21

⑶长期股权投资减值损失-21759563.84

合计-24212167.88-40676.84

51.资产处置收益（损失以“-”号填列）

项目本期金额上期金额本期计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置利得或损失113317.77

52.营业外收入

项目本期金额上期金额本期计入当期非经常性损益的金额

业务赔偿款等274472.0030780.00274472.00

53.营业外支出

项目本期金额上期金额本期计入当期非经常性损益的金额

非流动资产报废损失589.74947875.43589.74

捐赠支出170000.001000.00170000.00

其他85570.983465.4885570.98

合计256160.72952340.91256160.72

54.所得税费用

（1）所得税费用的组成项目本期金额上期金额

当期所得税费用17912148.2519349309.17

递延所得税费用-76392.703141947.11

合计17835755.5522491256.28

（2）会计利润与所得税费用的调整过程

69

6-1-165江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

项目本期金额

利润总额60361443.16

按法定/适用税率计算的所得税费用9054216.47

子公司适用不同税率的影响-3481904.02

调整以前期间所得税的影响2364.87

非应税收入的影响-30305.61

不可抵扣的成本、费用和损失的影响7841019.66

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损影响所得税费用金额-109735.24

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响4560099.42加计扣除费用的影响

所得税费用17835755.55

55.其他综合收益的税后净额

详见附注五.37本期发生金额情况。

56.合并现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

政府补助6867270.5314167794.51

冻结资金减少717500.00

利息收入5452113.926645931.74

往来款及其他2118890.74613427.66

合计14438275.1922144653.91

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

销售费用25793545.6928457350.09

管理费用10523119.119640076.18

研发费用10464128.766740642.77

往来款及其他7125541.8817030389.55

合计53906335.4461868458.59

（3）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

收回票据保证金7196978.7226743309.37

（4）支付其他与筹资活动有关的现金

70

6-1-166江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

项目本期金额上期金额

定向增发费用1510000.00

合计1510000.00

57.合并现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本期金额上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润42525687.6173718197.84

加：资产减值准备29543058.215423708.08

固定资产折旧、使用权资产折旧20133095.3721774148.11

无形资产摊销9719430.7110222601.44

长期待摊费用摊销2473963.21965738.53

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号

)-113317.77填列

固定资产报废损失(收益以“－”号填列)589.74947875.43

公允价值变动损失(收益以“－”号填列)-741355.92-794871.49

财务费用(收益以“－”号填列)7008199.089576536.20

投资损失(收益以“－”号填列)13929190.4026722228.43

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-189960.963026249.18

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)111203.39115697.92

存货的减少(增加以“－”号填列)-43354660.39-124650442.24

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-241363935.09-66880261.01

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)119272645.3034678248.64

其他2650850.005693600.00

经营活动产生的现金流量净额-38281999.34425937.29

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额990856952.10848228910.23

减：现金的期初余额902500120.561085210948.48

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

71

6-1-167江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

项目本期金额上期金额

现金及现金等价物净增加额88356831.54-236982038.25

（2）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额

一、现金990856952.10902500120.56

其中：库存现金47094.7423758.76

可随时用于支付的银行存款990809857.36902476361.80可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额990856952.10902500120.56

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

58.所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

货币资金39890908.18保证金

固定资产240577776.14抵押借款及诉讼冻结

无形资产-土地使用权93013666.77抵押借款及诉讼冻结

59.外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金153900358.31

其中：美元16973891.836.7114113918577.62

欧元1050330.677.00847361137.91日元48002.000.0491362358.63

韩元6727072.000.00515534680.99

瑞士法郎4635002.377.029932583603.16

应收账款112092352.03

其中：美元12024544.396.711480701527.25

欧元4418242.607.008430964812.96日元8670055.000.049136426011.82

其他应收款103108.73

其中：韩元20000000.000.005155103108.73

短期借款67114000.00

72

6-1-168江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其中：美元10000000.006.711467114000.00

应付账款8101677.61

其中：美元1107548.046.71147433197.89

欧元16711.007.0084117117.37

韩元354200.000.0051551826.06日元11183985.000.049136549536.29

其他应付款18401.87

其中：韩元3569410.000.00515518401.87

（2）境外经营实体说明境外经营实体单位名称境外主要经营地记账本位币记账本位币选择依据企业经营所处的主要经济

Yawei Technologies Italia S.R.L. 意大利莱科市 欧元环境中的货币企业经营所处的主要经济

60.政府补助

本期递延收益转入—2486529.27其他收益2486529.27

合计13623780.0413623780.04

（2）计入递延收益的政府补助明细表本期结转

种类（与资本期结转计入计入损益期初本期新增

73

6-1-169江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

本期结转

种类（与资本期结转计入计入损益期初本期新增

[注1]

2020省科技成果转化专

2021年产业技术基础公

共服务平台-建设机床

与资产、收

目[注3]

附注六、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要持股比例（%）子公司名称经营地注册地业务性质取得方式直接间接江苏亚威赛力玛锻压机械江苏省扬江苏省

生产销售加工机械51.00设立有限公司州市扬州市亚威徕斯机器人制造（江江苏省扬江苏省生产销售工业机器人51.00设立

苏）有限公司州市扬州市江苏亚威创科源激光装备江苏省无江苏省激光金属切割及焊接非同一控制下企

100.00

有限公司锡市无锡市设备生产销售业合并北京创科源光电技术有限北京市石北京市石非同一控制下企

光电子产品生产销售57.00公司景山区景山区业合并

昆山艾派斯软件科技有限江苏省江苏省计算机软件的开发、非同一控制下企

100.00

公司昆山市昆山市销售及售后服务业合并

Yawei Technologies Italia 意大利 意大利 设计、制造工业设备

85.00设立

S.R.L. 莱科市 莱科市 和工业专用机床

74

6-1-170江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

主要持股比例（%）子公司名称经营地注册地业务性质取得方式直接间接

智能化、信息化自动

生产线生产、销售，江苏亚威智能系统有限江苏省江苏省

计算机智能系统领域100.00设立公司扬州市扬州市

内的技术咨询、技术

开发、技术转让等

激光设备、自动化设

江苏亚威精密激光科技有江苏省江苏省备、激光发生器及相

45.00设立

限公司苏州市苏州市关部件与元件的开

发、设计及销售等

韩国首尔韩国首尔100.00设立

61.50设立

有限公司苏州市苏州市件的开发、设计、制造及销售等

（2）重要的非全资子公司少数股东持股当期向少数股东支付的期末累计少数股子公司名称当期归属于少数股东的损益比例股利东权益亚威徕斯机器人制造（江苏）有限49.00%455795.7327746640.37公司江苏亚威精密激

55.00%

-25382715.63145775239.43光科技有限公司江苏亚威艾欧斯

激光科技有限38.50%-4917481.2157029797.15公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额/本期金额

项目亚威徕斯机器人制造（江苏）江苏亚威精密激光科技有限江苏亚威艾欧斯激光科技有有限公司公司限公司

流动资产101898295.81991657.43199652226.83

非流动资产429847.44421574720.0071205230.02

资产合计102328143.25422566377.43270857456.85

流动负债45702346.53130527421.91

非流动负债3377362.79

负债合计45702346.53133904784.70

营业收入13018547.009282814.73

净利润930195.37-79340.36-15033755.25

经营活动现金流量499725.95-79652.79-69313611.96

75

6-1-171江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告（续表）

期初余额/上期金额

项目亚威徕斯机器人制造（江苏）江苏亚威精密激光科技有限江苏亚威艾欧斯激光科技有有限公司公司限公司

流动资产88446424.841071310.22161262013.97

非流动资产477489.91421574720.0077628065.35

资产合计88923914.75422646030.22238890079.32

流动负债33228313.40312.4383526289.11

非流动负债3377362.81

负债合计33228313.40312.4386903651.92

营业收入25866913.902072323.85

净利润-666569.891420084.17-12701089.05

经营活动现金流量-3875247.691413834.17-90958317.18

2.在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营持股比例（%）对合营企业或联营企业主要经营地注册地业务性质企业名称直接间接投资的会计处理方法

货、化妆品

（2）重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额期初余额/上期金额项目

流动资产100143571.39180062983.64

其中：现金和现金等价物421406.2035880145.33

非流动资产424264892.25513742757.46

资产合计524408463.64693805741.10

流动负债468379072.06516492732.21

非流动负债11982632.7968843567.31

负债合计480361704.85585336299.52

少数股东权益-2021389.49-1334085.76

归属于母公司股东权益46068148.28109803527.33

76

6-1-172江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

期末余额/本期金额期初余额/上期金额项目

按持股比例计算的净资产份额6928649.5020126986.56

-商誉252847479.02252847479.02

对联营企业权益投资的账面价值196921179.28240926924.51

存在公开报价的权益投资的公允价值17719234.93101683104.63

营业收入25917603.36206797967.72

财务费用-31964081.1917280143.55

所得税费用15863716.74-10184283.11

净利润-104117892.64-127577173.34

其他综合收益4753153.192876544.13

综合收益总额-99364739.45-124700629.21本期收到的来自合营企业的股利

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期金额期初余额/上期金额

联营企业：

投资账面价值合计39951981.4341914317.24下列各项填列按持股比例计算的合计数

--净利润-1547035.21117040.93

--其他综合收益-415300.60

--综合收益总额-1962335.81117040.93

公司金融工具面临的主要风险有信用风险、流动性风险、市场风险等。公司管理层全面负责风险管理目标和政策的制定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

1.信用风险

是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司对信用风险按组合分类进行管理，信用风险主要与银行存款、应收票据、应收款项和其他应收款等有关，为控制风险，公司分别采取了以下措施：

（1）银行存款

77

6-1-173江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

公司银行存款主要存放于国有控股银行和其他信用较高的商业银行，不存在重大的信用风险，不会产生因违约而导致的任何重大损失。

（2）应收票据及应收账款

公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照公司的信用政策，对所有采用赊销方式进行交易的客户进行信用审核，并对应收票据及应收账款余额进行持续监控，以尽可能减少或杜绝面临重大坏账风险的情形。为控制赊销风险，公司建立了一套完善的销售和收款的内部控制制度，从客户信用管理、授信、催款等方面加强了对应收账款的监控。

由于公司仅与信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物，信用风险集中按照客户进行管理，公司对应收票据及应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

（3）其他应收款

公司的其他应收款主要系应收取的赔偿金、支付的保证金及备用金等，公司对其他应收款进行管理，并对其余额进行持续监控，以确保公司不致面临重大坏账风险。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时发生资金短缺的风险。公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。

公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

期末余额项目名称

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

应付票据420029477.19420029477.19

应付账款451773201.65451773201.65

其他应付款78145804.7678145804.76（续上表）期初余额项目名称

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

应付票据311066835.61311066835.61

应付账款393384706.25393384706.25

其他应付款70505075.1070505075.10

3.市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，主要包括利率风险和汇率风险等。

78

6-1-174江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的市场利率变动的风险主要与公司借款额度有关。

（2）汇率风险是因汇率变动产生的风险，公司面临的汇率变动的风险主要与公司外币货币性资产

和负债有关，公司存在进出口业务，汇率变动将对公司经营情况产生影响。

*公司外币金融资产及金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金153900358.31

其中：美元16973891.836.7114113918577.62

欧元1050330.677.00847361137.91日元48002.000.0491362358.63

韩元6727072.000.00515534680.99

瑞士法郎4635002.377.029932583603.16

应收账款112092352.03

其中：美元12024544.396.711480701527.25

欧元4418242.607.008430964812.96日元8670055.000.049136426011.82

其他应收款103108.73

其中：韩元20000000.000.005155103108.73

短期借款67114000.00

其中：美元10000000.006.711467114000.00

应付账款8101677.61

其中：美元1107548.046.71147433197.89

欧元16711.007.0084117117.37

韩元354200.000.0051551826.06日元11183985.000.049136549536.29

其他应付款18401.87

其中：韩元3569410.000.00515518401.87

*假定未来公司一年内保持本报告期末外币货币性项目余额不变，人民币对一揽子货币整体升贬值一定幅度（分别为：±1%、±3%、±5%）对公司未来一年的税前利润影响分别为：±190.86万元、

±572.59万元、±954.31万元。

整体来看，除出现极端情况外，外汇汇率变动对公司经营业绩影响较小。

附注八、公允价值计量

79

6-1-175江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

1.持续的公允价值计量情况

期末公允价值

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

（一）交易性金融资产

债务工具投资61106517.8161106517.81

（二）非流动金融资产：-

权益工具投资282298048.45282298048.45

（三）其他权益工具投资-

非交易性权益工具投资1490090.371490090.37

持续以公允价值计量的资产总额344894656.63344894656.63

2.持续的第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术

项目公允价值估值技术持续的公允价值计量以预期收益率作为评估其公允价值的重

债务工具投资61106517.81要参考依据以投资成本或被投资单位期末净资产作

权益工具投资283788138.82为评估其公允价值的重要参考依据

持续的公允价值计量的资产总额344894656.63

附注九、关联方及关联交易

1.本公司的实际控制人

公司无实际控制人。

2.本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见附注六之在子公司中的权益。

3.本公司合营和联营企业情况

本公司在本公司法人业务注册资本被投资单被投资单位企业类型注册地持股比

代表性质(万元)位表决权例（%）比例（%）

联营企业：

机械设备、数控机床及系统、江苏南高智能装备有限责任江苏

张志胜机器人、智能制造系统的研2000.0015.0015.00创新中心有限公司公司南京

发、生产、销售

公司畿道及零件制造（韩元）携汇智联技术（北有限责任北京市郭长城技术开发与咨询、服务3000.005.005.00

京）有限公司公司西城区

80

6-1-176江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

本公司在本公司法人业务注册资本被投资单被投资单位企业类型注册地持股比

代表性质(万元)位表决权例（%）比例（%）电子产品销售；半导体器件专

KIM苏州芯测电子有限有限责任江苏苏用设备制造；半导体器件专用

SUNG 500.00 25.00 25.00公司公司州设备销售；仪器仪表制造；仪

SIK器仪表销售；软件销售苏州威迈芯材半导有限责任江苏苏电子专用材料制造；电子专用

张凌5135.71912.6493512.64935体有限公司公司州材料销售；电子专用材料研发

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

日清纺亚威精密机器（江苏）有限公司公司持有其1%的股权，本公司副董事长施金霞任该公司董事江苏疌泉亚威沣盈智能制造产业基金参股企业，公司认缴其30.50%的出资额苏州亚巍星明创业投资合伙企业（有限合伙）公司董事及高管参股的企业

江苏亚威科技投资有限公司公司股东，持有公司7.45%的股份扬州亚威智能制造投资有限公司受江苏亚威科技投资有限公司控制

曼弗莱德智能制造（江苏）有限公司本公司董事吉素琴任该公司董事苏州威迈芯材半导体有限公司本公司董事长冷志斌任该公司董事苏州芯测电子有限公司本公司董事长冷志斌任该公司董事

5.关联交易情况

（1）采购商品/接受劳务情况表关联方名称关联交易内容本期金额上期金额

（2）销售商品/提供劳务情况表关联方名称关联交易内容本期金额上期金额

曼弗莱德智能制造（江苏）有限公司销售产品4601769.912442477.87

上海爱狄思贸易有限公司销售产品99026.54

（3）关联租赁情况

公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收益上期确认的租赁收益

扬州亚威智能制造投资有限公司汽车租赁25720.00

扬州亚威智能制造投资有限公司厂房租赁27522.94

（4）其他关联交易

81

6-1-177江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

6.关联方应收应付款项

（1）应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款上海爱狄思贸易有限公司4371953.80254474.874280053.8042800.54

曼弗莱德智能制造（江苏）应收账款5168000.0051680.00有限公司

合计48616400.35538883.1736466291.38364662.92

（2）应付项目项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债曼弗莱德智能制造（江苏）有限公司4026730.00120991.15

合同负债苏州威迈芯材半导体有限公司247032.50

附注十、股份支付

1、股份支付总体情况

公司授予的各项权益工具总额12770000.00股公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额

公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限3.15元/股、0.89年

2、以权益结算的股份支付情况

单位：元根据本公司股票在授予日的收盘价确定限制性授予日权益工具公允价值的确定方法股票的公允价值

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估

对可行权权益工具数量的确定依据计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额22293250.00

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额2650850.00

82

本激励计划的限售期和解除限售安排：

限制性股票的解除限售安排如下表所示解除限售安排解除限售期间解除限售比例自限制性股票授予完成日起12个月后的首个交易日起至限制性股票

第一个解除限售期30%授予完成日起24个月内的最后一个交易日当日止自限制性股票授予完成日起24个月后的首个交易日起至限制性股票

第二个解除限售期

授予完成日起3630%个月内的最后一个交易日当日止自限制性股票授予完成日起36个月后的首个交易日起至限制性股票

第三个解除限售期40%授予完成日起48个月内的最后一个交易日当日止

在上述约定期间内因未达到解除限售条件而不能申请解除限售的该期限制性股票，公司将按本激励计划规定的原则回购并注销激励对象相应尚未解除限售的限制性股票。在满足限制性股票解除限售条件后，公司将统一办理满足解除限售条件的限制性股票解除限售事宜

（2）解除限售的业绩考核要求：

*公司层面的业绩考核要求：

本激励计划在2020年-2022年会计年度中，分年度对公司的业绩指标进行考核，以达到业绩考核目标作为激励对象当年度的解除限售条件之一。本激励计划业绩考核目标如下表所示：

解除限售期业绩考核目标

第一个解除限售期以2019年净利润为基数，2020年净利润增长率不低于10%

第二个解除限售期以2019年净利润为基数，2021年净利润增长率不低于20%

第三个解除限售期以2019年净利润为基数，2022年净利润增长率不低于30%

注：上述“净利润”指经审计的归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润，但剔除本次及其它激励计划股份支付费用影响的数值作为计算依据。

解除限售期内，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜。若各解除限售期内，公司当期业绩水平未达到业绩考核目标条件的，所有激励对象对应考核当年计划解除限售的限制性股票均不得解除限售，由公司按授予价格加上银行同期存款利息之和回购注销。

*激励对象个人及组织绩效考核要求：

83

6-1-179江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

激励对象当年实际可解锁的限制性股票数量同时与其个人及所属组织上一年度的绩效考核挂钩，具体比例依据激励对象个人及所属组织绩效考核结果确定，具体如下：

个人高管/组织绩效考核评分解锁比例优良合格不合格优个人

良100%80%60%0%绩效合格结果

不合格0%

个人当年可解除限售额度=个人当年计划解除限售额度×个人解锁比例

织绩效考核为“良”且个人绩效考核为“合格”及以上时则可对该解除限售期内可解除限售的80%限制性股

票申请解除限售；上一年度组织绩效考核为“合格”且个人绩效考核为“合格”及以上时则可对该解除限售

期内可解除限售的60%限制性股票申请解除限售；而上一年度组织绩效考核为“不合格”则不能解除该限

售期内可解除限售的全部限制性股票。激励对象考核当年不能解除限售的限制性股票，由公司按授予价格回购注销。

附注十一、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

2.或有事项

锡市滨湖区人民法院送达的案号为（2018）苏0211民初352号的《应诉通知书》和《传票》，以及原告姜勇诉第一被告朱正强、第二被告宋美玉、第三被告创科源的《民事起诉书》，（1）请求判令第一被告偿还原告借款人民币本金49241250元，另支付利息3782760元；（2）请求判令第二被告、第三被告对上述借款及利息承担连带担保责任；（3）判令三被告承担原告因主张上述债权而支出的律师

2021年5月，公司收到无锡市滨湖区人民法院送达的（2018）苏0211民初352号之三《民事裁定书》：经审查本院认为，人民法院作为经济纠纷受理的案件，经审理认为不属经济纠纷案件而有经济

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6-1-180江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

犯罪嫌疑的，应当裁定驳回起诉，将有关材料移送公安机关或检察机关。本案中，姜勇在一定时间内反复多次从事有偿民间借贷活动，属于职业放贷人，且在出借过程中涉嫌存在朱正强签收虚假银行承诺汇票和指定第三方收款等行为虚增债务的情形，本院认为原告姜勇可能涉嫌犯罪，依法应由公安机关进行审查，故原告姜勇的起诉应予驳回。依照《最高人民法院关于在审理经济纠纷案件中涉及经济犯罪嫌疑若干问题的规定》第十一条的规定，裁定如下：驳回原告姜勇的起诉，本案有关材料移送公安机关处理。

附注十二、资产负债表日后事项

附注十三、其他重要事项

1、公司未确定经营分部，未以经营分部为基础确定报告分部并编制分部报告信息。

件的《附生效条件的非公开发行股份认购协议》，约定中车控股全额认购本次亚威股份向其发行的

11134.4602万股A股股票（以下简称“本次发行”），占本次发行前公司总股本的20%。同日，中车控股与江苏亚威科技投资有限公司（以下简称“亚威科技”）、潘恩海、朱鹏程、王峻签署了《关于江苏亚威机床股份有限公司之附生效条件的股份转让及表决权委托协议》，约定中车控股向亚威科技、潘恩海、朱鹏程、王峻分别购买亚威股份27836150股、1100000股、1100000股、550000股股份，合计占公司目前总股本的5.4940%。同时，亚威科技将转让后所持剩余的13620601股股份（占公司目前总股本的2.45%）所对应的表决权无条件、不可单方撤销且无偿地委托给中车控股行使。

关中介机构对《反馈意见》回复进行了第一次补充和更新。

85

6-1-181江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

附注十四、母公司财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）

1.应收账款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内334400609.89265356001.18

1～2年34791032.0436087448.58

2～3年22686645.2313651593.00

3年以上16389593.8614938277.11

合计408267881.02330033319.87

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款408267881.02100.0051587094.4412.64356680786.58

其中：风险组合371686713.4291.0451587094.4413.88320099618.98

其他组合36581167.608.96

合计408267881.02100.0051587094.4412.64356680786.58（续表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款330033319.87100.0046873841.2414.20283159478.63

其中：风险组合330033319.87100.0046873841.2414.20283159478.63性质组合

合计330033319.87100.0046873841.2414.20283159478.63

按组合计提坏账准备：

名称期末余额

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6-1-182江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

应收账款坏账准备计提比例(%)

风险组合371686713.4251587094.4413.88组合中，按风险组合计提坏账准备的应收账款期末余额期初余额逾期账龄

应收账款坏账准备计提比例(%)应收账款坏账准备计提比例(%)

未逾期226564337.212265643.371.00221408197.252214081.971.00

逾期1年以内99121362.739912136.2710.0060619994.726061999.4710.00

逾期1-2年16479246.699887548.0160.0023518420.2514111052.1560.00

逾期2-3年29521766.7929521766.79100.0024486707.6524486707.65100.00

合计371686713.4251587094.4413.88330033319.8746873841.2414.20

（3）坏账准备情况本期变动额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

应收账款坏账准备46873841.244778253.2065000.0051587094.44

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款65000.00

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余额合

债务人名称期末余额计数的比例(%)坏账准备金额

江苏亚威创科源激光装备有限公司36581167.608.96

H+S Maschinentechnik GmbH & Co. KG 30609292.13 7.50 241605.13

重庆福然德汽车部件有限公司22061028.005.402891028.00

台州市向海钢材加工有限公司7912000.001.943758200.00

合计119435089.0529.267113549.14

2.其他应收款

（1）分类项目期末账面价值期初账面价值

其他应收款38040684.065204568.68

（2）其他应收款

*按账龄列示账龄期末账面余额期初账面余额

87

6-1-183江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内36399139.954368993.40

1～2年1408986.00700156.30

2～3年256748.00222639.00

3年以上1131441.231066029.72

合计39196315.186357818.42

*其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额

与子公司往来30024109.59

备用金670060.88521377.00

业务保证金3816506.653340231.65

员工借款4235637.062046208.77

其他450001.00450001.00

合计39196315.186357818.42

减：坏账准备1155631.121153249.74

净额38040684.065204568.68

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

本期：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提2381.382381.38本期转回本期核销其他变动

2022年6年30日余额17648.181137982.941155631.12

88

6-1-184江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

计提收回或转回转销或核销

其他应收款坏账准备1153249.742381.381155631.12

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄余额合计数的比例

(%)期末余额江苏亚威艾欧斯激光财务资助及

科技有限公司利息30024109.591年以内76.6

1年以内277000.001-2

扬州市江都区住房和

保证金年459400.00，2-3年城乡建设局786400.002.013932.0050000.00中联重科股份有限公

司保证金600000.001年以内1.533000.00忠旺集团财务有限汇票到期未

公司兑付转入款450000.001年以内1.15450000.00

上海宝华国际招标有1年以内290000.001-2保证金

限公司379960.00年89960.000.971899.80

合计/32240469.5982.26458831.80

3.长期股权投资

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资434319962.156225000.00428094962.15434319962.156225000.00428094962.15

对联营、合营企业投资39951981.4339951981.4341914317.2441914317.24

合计474271943.586225000.00468046943.58476234279.396225000.00470009279.39

（1）对子公司投资本期本期计提减减值准备期被投资单位名称期初余额本期增加期末余额减少值准备末余额江苏亚威赛力玛锻压机械有限

6225000.00公司6225000.006225000.00

亚威徕斯机器人制造（江苏）有19894590.00

限公司19894590.00江苏亚威创科源激光装备有限

公司176685021.65176685021.65

昆山艾派斯软件科技有限公司28280000.0028280000.00

Yawei Technologies Italia S.R.L.( 意

)335350.50大利亚威科技335350.50

江苏亚威智能系统有限公司13000000.0013000000.00江苏亚威精密激光科技有限

189900000.00公司189900000.00

合计434319962.15434319962.156225000.00

（2）对联营、合营企业投资本期增减变动减值准宣告发被投资单位期初余额其他计提备期末追加减少投权益法下确认其他综合收放现金其期末余额权益减值余额投资资的投资损益益调整股利或他变动准备利润

89

6-1-185江苏亚威机床股份有限公司2022年半年度财务报告

本期增减变动减值准宣告发被投资单位期初余额其他计提备期末追加减少投权益法下确认其他综合收放现金其期末余额权益减值余额投资资的投资损益益调整股利或他变动准备利润联营企业江苏南高智能装备创新

中心有限4279708.71-723159.783556548.93公司携汇智联技术（北京）有1147565.95-69380.191078185.76限公司苏州芯测电

子有限公司17742602.22-258943.3717483658.85苏州威迈芯

材半导体有18744440.36-495551.87-415300.6017833587.89限公司

合计41914317.24-1547035.21-415300.6039951981.43

4.营业收入和营业成本

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务944721921.53720768144.38877244589.54647329765.05

其他业务53738826.3542127429.0664258323.6655442114.58

合计998460747.88762895573.44941502913.20702771879.63

5.投资收益

项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-1547035.21117040.93

成本法核算的长期股权投资收益5967588.38

理财收益3173805.38921543.56

合计1626770.177006172.87

附注十五、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目金额说明非流动资产处置损益

7875215.27受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

90

6-1-186嗝wci 江苏亚威机床股份有限公司 2022年半年度财务报告

项目金额说明债务重组损益

企业重组费用如安置职ir的 支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司iF常经营业务无关的或有事项产生的损益

融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益以及处置交易

3i587j071.80

性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出1831128其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益合计(影响利润总额)11480598.35

减:所得税影响数172788449

非经常性损益净额(影响净利润)9752713.86

其中:影响少数股东损益464‘23835

影响归属于母公司普通股股东净利润合计9:28847551

2净资产收益率及每股收益

(元

加权平均净资产每股收益/股)

报告期利润收益率(%)基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润4.01%013220.1308

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润349%011530.1140

21 ooo

O 二十四日

91

6-1-187

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